Bảo hiểm Tập đoàn Quốc tế Hoa Kỳ (AIG AIGAmerican International Group Inc. 67 + 1. 08% Được tạo bằng Highstock 4. 2. 6 ) vừa thông báo cho nhân viên của mình rằng công ty sẽ đóng băng kế hoạch hưu trí được xác định. Việc đóng băng sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2016. Kế hoạch có trách nhiệm hưu trí là 1 đô la. 6 tỷ đồng dựa trên 4 đô la. 1 tỷ tài sản và 5 đô la. 7 tỷ đồng nợ tương lai. Nợ hưu trí là một chi phí rất lớn và rất thực cho nhiều công ty lớn và nhỏ. Các khoản trợ cấp đã xác định là tốn kém để chạy và AIG đã chỉ ra rằng nó sẽ tăng cường đóng góp cho kế hoạch 401 (k) của công ty thay vì tiếp tục cho phép nhân viên tích luỹ các khoản trợ cấp.

Mức lương hưu đông lạnh có ý nghĩa gì?

Nhà tuyển dụng bảo trợ vẫn phải chịu trách nhiệm về tất cả các khoản trợ cấp mà nhân viên nghỉ hưu tính đến ngày bị đóng băng. Tuy nhiên, nhân viên không còn tích lũy các khoản trợ cấp hưu trí bổ sung dựa trên công thức trợ cấp thường dựa trên sự kết hợp của thu nhập và năm phục vụ. Điều này có thể liên quan đến tất cả nhân viên hoặc chỉ một số nhân viên phụ thuộc vào kế hoạch hoặc kế hoạch của người sử dụng lao động được cấu trúc như thế nào. Việc làm lạnh một kế hoạch có thể hoàn toàn ngăn cản nhân viên không kiếm thêm trợ cấp nào từ ngày bị đóng băng. Nhân viên được hưởng các khoản trợ cấp kiếm được cho đến ngày đó nhưng không được hưởng thêm trợ cấp tiền trợ cấp đi về phía trước. (Để biết thêm chi tiết, xem: Sự sụp đổ của Kế hoạch Phúc lợi-Định nghĩa .)

Sự đóng băng có thể ngăn chặn lợi ích từ việc phát triển cho một số nhân viên. Một ví dụ có thể là một người sử dụng lao động thôi việc cho phép tuyển dụng mới để ghi danh vào kế hoạch nhưng vẫn giữ kế hoạch cho nhân viên hiện tại bao gồm cả việc cho phép họ tiếp tục tích lũy các khoản trợ cấp. Trong một số trường hợp, người sử dụng lao động có thể đóng băng lợi ích từ việc tăng trưởng nhưng sẽ cho phép tính lợi ích cho một nhân viên vào ngày họ rời khỏi công ty so với ngày bị đóng băng mà thường sẽ mang lại lợi ích cao hơn.

Các khoản tiền cấp dưỡng

Đóng tiền hưu bổng có thể là bước đầu tiên hướng tới mục tiêu chấm dứt kế hoạch trợ cấp của tổ chức. Nếu kế hoạch đáp ứng một mức tài trợ nhất định, họ có thể chấm dứt kế hoạch và giảm chi phí liên quan đến kế hoạch. Trong trường hợp chấm dứt hợp đồng, công ty phải cung cấp cho người tham gia một khoản thanh toán một lần hoặc mua một năm thương mại cho họ. Nếu công ty gặp khó khăn về tài chính hoặc bị phá sản thì kế hoạch có thể được Tổng công ty Bảo lãnh Trợ cấp Hưu Bổng (PBGC) chấp nhận, sự hỗ trợ của chính phủ đối với những người tham gia chương trình hưu bổng. Trong trường hợp này, lợi ích sẽ chỉ được trả cho đến các giới hạn quy định, vì vậy những người tham gia đền bù cao có thể thấy lợi ích hàng tháng của họ giảm xuống. Tác động đến nhân viên

Nếu tình trạng đóng băng cho phép nhân viên hiện tại tiếp tục thu được lợi ích thì không có ảnh hưởng gì đối với họ và kế hoạch của họ đối với kết quả là nghỉ hưu. Đối với nhân viên có lợi ích trong tương lai bị ảnh hưởng bởi sự đóng băng, trách nhiệm tiết kiệm cho nghỉ hưu của họ là trực tiếp trên vai của họ. Trường hợp như trong quá khứ họ đã tính vào lợi ích hưu trí của họ cho một phần của thu nhập hưu trí của họ những kỳ vọng sẽ cần phải được hạ xuống. Mặc dù họ sẽ không mất những lợi ích mà họ đã kiếm được từ thời điểm đóng băng, lợi ích đó sẽ không tăng trong tương lai. Bất kỳ sự tăng trưởng trong tiết kiệm tiền hưu trí và mức thu nhập mà họ sẽ có khi nghỉ hưu sẽ bắt nguồn từ những nỗ lực đầu tư và tiết kiệm của họ. Kế hoạch 401 (k) của người sử dụng lao động hoặc kế hoạch đóng góp được xác định khác sẽ trở thành một nguồn thu nhập hưu trí thậm chí còn quan trọng hơn cho những nhân viên này. Trách nhiệm để tiết kiệm đủ và đầu tư tiền đúng cách là ngay trên vai họ và không phải là trách nhiệm của người sử dụng lao động. ( Tăng cường 401 (k)

Như đã đề cập ở trên với AIG, thông thường đối với các công ty đóng băng kế hoạch lương hưu của họ tăng cường đóng góp cho các tổ chức 401 (k) hoặc kế hoạch đóng góp được xác định khác. Điều này có thể dưới dạng một trận đấu lớn hơn hoặc có thể là một khoản đóng góp được thực hiện cho tất cả nhân viên bất kể mức đóng góp của họ.

Rời khỏi Công ty

Nếu bạn nghỉ việc trước khi nghỉ hưu, điều quan trọng là phải hiểu rõ các lựa chọn về việc phân phối lương hưu của bạn trong mọi trường hợp, nhưng đặc biệt nếu họ đã đóng băng tiền hưu. Các lựa chọn của bạn khi về hưu có thể sẽ vẫn như kế hoạch. Nói chung, bao gồm việc thanh toán lương hằng tháng là một khoản tiền hàng tháng hoặc một lần nếu được cho phép. () Có xu hướng giữa các công ty trong việc chào bán lương hưu cho các nhân viên cũ. Những cung cấp này thay đổi và có thể bao gồm một số chất làm ngọt. Thường có một lựa chọn để lấy lợi ích của bạn bây giờ như là một niên kim hoặc một lần. Họ có thể bao gồm một lựa chọn để chuyển lợi ích của bạn cho một bên thứ ba, chẳng hạn như một công ty bảo hiểm, nơi bạn sau đó sẽ sở hữu một năm qua công ty bảo hiểm. Việc chấp nhận đề nghị mua lại sẽ phụ thuộc vào một số yếu tố. Các cố vấn tài chính có thể cung cấp cho khách hàng của họ cả hai lời khuyên và quan điểm khi phải đối mặt với lựa chọn này. Các yếu tố cần xem xét có thể bao gồm những suy nghĩ của bạn về tính khả thi về tài chính của nhà tuyển dụng cũ của bạn. Nếu bạn cảm thấy công ty đang trên cơ sở tài chính rúng động, bạn có thể chọn chấp nhận việc mua lại đặc biệt là nếu lợi ích của bạn có thể vượt quá tổng số tiền mà PBGC sẽ chi trả. Các chuyên gia tư vấn tài chính sẽ cần phải cập nhật các giả định về kế hoạch tài chính và hưu trí cho khách hàng bị ảnh hưởng bởi sự đóng băng hoặc bất kỳ thay đổi nào khác trong phúc lợi hưu trí dự kiến ​​của họ.Khách hàng sẽ cần đóng góp tối đa cho kế hoạch 401 (k) của họ và các phương tiện khác như các tài khoản hưu trí cá nhân (IRAs) hoặc thậm chí các tài khoản đầu tư chịu thuế. Một năm có thể là một lựa chọn ở đây cũng như hợp đồng có thể được annuitized lúc nghỉ hưu để bù đắp một số hoặc tất cả số tiền bị mất của tiền lương hưu hàng tháng kết quả từ đóng băng. Cố vấn tài chính sẽ muốn giúp khách hàng tìm thấy một khoản tiền hàng năm đáp ứng được nhu cầu của khách hàng với chi phí hợp lý. Cuối cùng

Các công ty sẽ tiếp tục đóng băng các kế hoạch trợ cấp của họ như là một biện pháp cắt giảm chi phí. Đây là một phần của xu hướng trong 30 năm qua, trong đó người lao động được kỳ vọng chịu trách nhiệm về việc tiết kiệm và đầu tư cho việc nghỉ hưu của mình thông qua các kế hoạch như 401 (k). Các cố vấn tài chính đang đứng đầu trong việc tư vấn cho khách hàng bị ảnh hưởng bởi lương hưu bị đóng băng. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Phân tích rủi ro lương hưu

.)