Một trong những vấn đề chính mà nhiều người về hưu hôm nay phải làm là thuế thu nhập. Những người phải nộp thuế đáng kể sau khi ngừng làm việc được để lại với một số tiền nhỏ hơn để sống trên hơn họ có thể đã mong đợi, trong khi những người trả ít hoặc không có thuế thường có thể nhận được bằng cách khá khiêm tốn. Sự ra đời của Roth IRA vào năm 1997 đã bắt đầu một cuộc di cư hàng loạt đô la hưu trí vào các tài khoản tiết kiệm phi thuế đã trở thành nguồn quỹ hưu trí chủ yếu cho nhiều người Mỹ. Các tài khoản hưu trí cá nhân hoãn lại (IRAs) và các kế hoạch đủ điều kiện được hoãn lại theo truyền thống đã có từ những năm 1970, nhưng lợi thế về thuế của họ có một số hạn chế. Tất cả tiền rút ra từ các tài khoản này phải được đánh thuế là thu nhập bình thường, ngay cả khi bất kỳ chứng khoán được thanh lý bên trong chúng được giữ trong hơn một năm. Tuy nhiên, vấn đề thuế trong thời gian nghỉ hưu vượt quá các khoản phân phối kế hoạch nghỉ hưu và bao gồm nhiều yếu tố. Bài báo này sẽ cố gắng giúp độc giả xác định tình huống thuế của họ có thể xảy ra khi họ về hưu.

Các khoản thuế của bạn có thể không tệ như bạn nghĩ

Nhiều người Mỹ ở tầng lớp trung lưu có thể ngạc nhiên khi biết rằng họ có thể nợ ít không có thuế thu nhập sau khi họ ngừng làm việc. Nếu thu nhập chung của họ dưới 50.000 đô la, thì khoản khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của họ sẽ làm giảm đáng kể thu nhập chịu thuế và những gì còn lại có thể rơi vào khung thấp nhất. Dưới đây là một ví dụ về cách thức hoạt động này: Frank và Mary Jennings đều nghỉ hưu và trong những năm 60 của họ. Frank nhận được $ 2, 200 mỗi tháng trong thu nhập An Sinh Xã Hội và Mary nhận được $ 785 một tháng. Frank cũng nhận được $ 1, 100 mỗi tháng từ lương hưu của công ty và Mary kiếm được $ 7,000 một năm từ công việc bán thời gian mà cô ấy làm việc ở nhà. Frank có một IRA truyền thống trị giá 150.000 đô la mà ông đã lăn qua kế hoạch nghỉ hưu của công ty mình. Mary có một Roth IRA góp phần trị giá $ 40,000, và họ có một tài khoản tiết kiệm chung với $ 10, 000 bằng tiền mặt. (Để biết thêm thông tin, xem

Toán Thuế Đơn giản Of Roth Chuyển đổi .

)

Frank và Mary hầu như không phải trả ít thuế gì trong các khoản thuế thực tế khi họ nộp đơn. Khoản tiền hưu bổng và thu nhập kiếm được của họ không đủ để làm cho các khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội của họ phải đóng thuế, và các khoản khấu trừ và các khoản miễn trừ cá nhân của họ chắc chắn sẽ vượt quá số thu nhập báo cáo của họ. Tất nhiên, tại một thời điểm nào đó, Frank sẽ phải bắt đầu phân phát yêu cầu phân phối tối thiểu từ IRA của mình, cũng sẽ được tính là thu nhập chịu thuế, nhưng điều này vẫn có thể không đủ để làm cho bất kỳ thu nhập của họ chịu thuế. Ngay cả khi các khoản khấu trừ và miễn thuế của họ (bao gồm bất kỳ khoản khấu trừ nào từ thu nhập của Mary) không hoàn toàn loại trừ thu nhập chịu thuế của họ, số tiền thuế nợ thực tế sẽ là rất nhỏ.Mặc dù chuyển đổi một IRA truyền thống hoặc kế hoạch đủ điều kiện để Roth IRA thường là một điều tốt ý tưởng, Frank và Mary sẽ khôn ngoan không được làm như vậy trong tình hình hiện tại của họ. Nếu Frank được chuyển đổi toàn bộ IRA trong một năm, sau đó anh ta sẽ phải đóng thuế trên toàn bộ số dư cùng một lúc - với mức cao hơn thuế suất hiện tại, bởi vì việc chuyển đổi sẽ đưa cặp vợ chồng vào khung thuế 28% . Sau đó, cặp vợ chồng này không chỉ phải đối mặt với mức thuế 28% trên số dư chuyển đổi, tiền cấp dưỡng và thu nhập kiếm được, nhưng 85% thu nhập của họ cũng sẽ chịu thuế. Tùy thuộc vào các yếu tố khác nhau, Frank và Mary có thể thu được thu nhập chịu thuế khoảng 200.000 USD trước khi khấu trừ và miễn thuế. Thuế 28% trên số tiền ròng có thể dễ dàng được ở trong khu phố với giá 50.000 đô la, và sẽ không bao giờ phải trả nếu chuyển đổi được xử lý khác. Nếu Frank muốn chuyển hóa IRA của mình cho Roth, anh ta cần phải ước tính cẩn thận thu nhập của anh ta sẽ là bao nhiêu cho năm nay và liệu anh ta có thể chuyển đổi bất kỳ khoản thu nhập nào mà không tạo ra thu nhập chịu thuế thực tế. Tất nhiên, nếu nó là cần thiết để có một phân phối lớn từ một trong những IRA của họ vì bất cứ lý do gì, thì tài khoản Roth của Mary có lẽ sẽ là sự lựa chọn tốt nhất cho việc này. Nếu số tiền cần vượt quá số dư Roth của cô, tài khoản này nên được cạn kiệt trước khi truy cập IRA của Frank để tạo ra thu nhập có thu nhập thấp nhất có thể. Mary có thể muốn xem xét việc từ bỏ công việc của mình khi Frank bắt đầu phân phối từ tài khoản của mình, trong để duy trì thu nhập chịu thuế của họ ở mức xấp xỉ bằng nhau. Hoặc, nếu thuế của họ cho phép cô tiếp tục kiếm được một khoản thu nhập khi Frank nhận các khoản phân phối của mình, thì họ có thể muốn đóng góp phần phân phối của Frank vào Roth IRA của Mary. Ngoài ra, nếu cặp vợ chồng trả tiền nhà và không thể liệt kê các khoản khấu trừ, nghĩa vụ thuế của họ có thể tăng lên bởi vì họ không còn có thể khấu trừ các khoản khấu trừ nữa. Dòng dưới cùng Ví dụ trong bài viết này minh họa các yếu tố khác nhau có thể kết hợp cùng nhau trong việc xác định số tiền thuế bạn phải trả khi bạn nghỉ hưu. Các vấn đề về thuế thường xuất hiện khi một khoản tiền lớn phải rút ngay lập tức; đây là nơi Roth IRA có lợi thế thực sự so với các loại tài khoản hưu trí khác. Để biết thêm thông tin về mức thuế ảnh hưởng như thế nào đến việc nghỉ hưu của bạn, hãy tham vấn với cố vấn tài chính của bạn. (Để biết thêm về thuế, xem Hướng dẫn Thuế Thu nhập Cá nhân

của chúng tôi.)