Câu trả lời cho câu hỏi này thực sự phụ thuộc vào loại hình pháp nhân kinh doanh của bạn được vận hành thông qua. Các công ty có thể được điều hành dưới bất kỳ một trong các pháp nhân sau:
- Công ty Cổ phần Truyền thống C
- S Corporation
- Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên được đánh thuế là công ty trách nhiệm hữu hạn
- với nhiều chủ sở hữu , được đánh thuế là một công ty hoặc quan hệ đối tác
- Tổng quan
- Độc quyền độc quyền
Mỗi thực thể pháp lý có ưu và nhược điểm thuế độc nhất, tùy thuộc vào tính chất của doanh nghiệp. Hãy trả lời câu hỏi này, pháp nhân của pháp nhân.
Tổng công ty C
Không có thuế thu nhập về vốn dài hạn đối với việc bán, tuy nhiên sẽ có thuế thu nhập doanh nghiệp thường xuyên nếu bán được thu được từ việc bán. Lý do của điều này là các công ty C không có bất kỳ mức thuế suất ưu đãi về thuế thu nhập nào đối với họ. Nói chung, tất cả thu nhập được công nhận bởi một doanh nghiệp hoạt động thông qua một công ty C truyền thống đều bị đánh thuế thu nhập doanh nghiệp từ 15% đến 35%, tùy thuộc vào mức thu nhập chịu thuế. Bất kỳ việc bán tài sản nào của một công ty cho một cổ đông sẽ bị đánh thuế nếu đạt được lợi nhuận khi bán, bao gồm cả một căn nhà. Hơn nữa, giá bán phải đại diện cho cái giá được gọi là giá dài tay. Chiều dài của cánh tay có nghĩa là nó đại diện cho những gì bên thứ ba độc lập sẽ trả cho ngôi nhà. Nếu giá bán của nhà được IRS xác định là không nằm trong tay, thì có rất nhiều vấn đề liên quan đến phân phối có thể áp dụng và vượt quá phạm vi của bài viết này.
Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên ("LLC") và Công ty kinh doanh độc quyền
Các công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên và công ty duy nhất được đánh thuế theo cùng một cách ở cấp liên bang. Nếu ngôi nhà được sử dụng cho mục đích kinh doanh và sở hữu bởi một LLC (tên dưới tên của LLC) thì lợi tức bán hàng sẽ phải được báo cáo bởi chủ sở hữu LLC trong bản khai thuế thu nhập cá nhân của mình. Nếu ngôi nhà bị sở hữu hơn một năm bởi LLC, thì chủ sở hữu sẽ coi khoản lợi này là khoản tăng vốn dài hạn. Đối với một công ty duy nhất, ngôi nhà chỉ có thể được đặt tên dưới tên của cá nhân hoạt động độc quyền. Vì tiêu đề không thay đổi nên sẽ không có vấn đề bán và không có vấn đề tăng vốn cho đến khi cá nhân bán nhà cho một bên thứ ba độc lập. Các quy tắc thu hồi lại khấu hao sẽ áp dụng nếu căn nhà được sử dụng bởi doanh nghiệp dù là một LLC hay sở hữu độc quyền, nhưng đó là phạm vi của bài viết này.
Các quy tắc áp dụng cho một công ty sẽ giống hệt nhau trong kịch bản này, có nghĩa là bất kỳ lợi nhuận dài hạn nào sẽ chỉ bị đánh thuế trong LLC.
Công ty trách nhiệm hữu hạn với nhiều chủ sở hữu, đánh thuế như một đối tác và hợp tác chung
Các công ty hợp danh tương tự như các công ty S trong đó các khoản thu nhập và tổn thất riêng lẻ không bị đánh thuế trong quan hệ đối tác nhưng được chuyển cho các đối tác cá nhân và đánh thuế thu nhập cá nhân. Vì vậy, bất kỳ bán một ngôi nhà của đối tác sẽ phải chịu thuế đối với các đối tác cá nhân không phải là đối tác. Nếu đối tác sở hữu ngôi nhà trong hơn một năm thì lợi nhuận sẽ được hưởng thuế suất thuế lợi tức lâu dài, hiện tại là 15%.
Dòng dưới cùng
Sự cố rắc rối thực sự đối với ngôi nhà do doanh nghiệp sở hữu là sự mất mát của việc bán nhà. Việc loại trừ bán nhà cho phép những cá nhân sở hữu một căn nhà là nơi ở chính của họ để loại trừ tối đa $ 500,000 thu nhập từ thuế ($ 250,000 cho các cá nhân có tình trạng nộp đơn là duy nhất). Khi ngôi nhà được sở hữu bởi một cơ sở kinh doanh, việc loại trừ bán nhà này bị mất, đây là một khoản thuế đáng kể. Như trong bất kỳ giao dịch thuế nào, mọi người không cần phải tìm kiếm lời khuyên của CPA hoặc luật sư.
XEM:
Bạn nên kết hợp với doanh nghiệp của mình?
Tôi là người mua nhà lần đầu. Nếu tôi nhận một khoản phân phối từ 401 (k) của tôi để mua đất và nhà, tôi có phải trả một hình phạt đối với việc phân phối này không? Ngoài ra, tôi sẽ cần phải nộp đơn khai thuế với loại thuế nào, cho thấy IRS là $ 10,000 đã đi đến một
Như bạn có thể đã biết, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định, được nêu trong 401 (k ) tài liệu kế hoạch, để được coi là đủ điều kiện để nhận được một phân phối từ kế hoạch. Nhà tuyển dụng hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ cung cấp cho bạn một danh sách các yêu cầu. Số tiền rút ra từ kế hoạch 401 (k) của bạn và được sử dụng để mua nhà của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập và hình phạt phân phối sớm 10%.
Nếu một trong những cổ phiếu của bạn tách ra, liệu đó có phải là một sự đầu tư tốt hơn không? Nếu một trong hai cổ phiếu của bạn phân chia thành 2-1, liệu bạn sẽ không có cổ phiếu gấp đôi? Liệu chia sẻ của bạn trong thu nhập của công ty sẽ lớn hơn hai lần?
Tiếc là không. Để hiểu lý do tại sao đây là trường hợp, hãy xem lại cơ chế phân chia cổ phiếu. Về cơ bản, các công ty lựa chọn chia cổ phiếu của họ để họ có thể làm giảm giá giao dịch cổ phiếu của họ xuống mức mà hầu hết các nhà đầu tư cảm thấy thoải mái. Tâm lý con người là những gì nó được, hầu hết các nhà đầu tư được mua thoải mái hơn, nói rằng, 100 cổ phiếu của cổ phiếu $ 10 so với 10 cổ phiếu của $ 100 cổ phiếu.
Tôi muốn mua một cổ phiếu ở mức 30 đô la, bán khi nó đạt đến 35 đô la, không muốn giữ nó nếu nó xuống dưới 27 đô la, và tôi muốn làm tất cả điều này trong một lệnh giao dịch. Tôi nên sử dụng loại hình đặt hàng nào?
Một khi bạn đã xác định được bảo mật mà bạn muốn mua, bạn cần phải xác định giá mà bạn muốn bán nếu giá đứng đầu theo hướng bất lợi và giá mà bạn muốn kiếm lợi nhuận khi giá cả di chuyển trong lợi của bạn. Trong nhiều trường hợp, dữ liệu này được chuyển tiếp tới nhà môi giới bằng cách sử dụng ba đơn đặt hàng riêng biệt.