a:

Nguồn vốn lưu động được sử dụng để trang trải các chi phí ngắn hạn của công ty, bao gồm kiểm kê, thanh toán nợ ngắn hạn và chi phí hoạt động. Về cơ bản, vốn lưu động được sử dụng để duy trì hoạt động kinh doanh một cách suôn sẻ và đáp ứng mọi nghĩa vụ tài chính trong năm tới.

Vốn làm việc là gì?

Vốn hoạt động, còn được gọi là vốn lưu động ròng, chỉ đơn giản là sự khác biệt giữa tài sản hiện tại của công ty và nợ ngắn hạn. Vốn làm việc phản ánh số tiền mà công ty có để thanh toán các khoản chi phí trực tiếp.

AD:

Vì vốn lưu động bằng tài sản luân chuyển trừ nợ, có thể là số dương hoặc số âm. Tất nhiên, vốn lưu động tích cực là luôn luôn thích hợp hơn bởi vì nó có nghĩa là một công ty có nhiều tiền hơn nó cần vào một thời điểm nhất định. Tuy nhiên, kể từ khi con số vốn lưu động thay đổi theo thời gian, do tài sản và nợ ngắn hạn dựa trên 12 tháng, thậm chí một công ty lành mạnh cũng có thể trải qua giai đoạn mà vốn lưu động của nó tiêu cực nếu nó có những chi phí ngắn hạn bất ngờ.

AD:

Ngược lại, một công ty có vốn lưu động vĩnh viễn liên tục có thể không tận dụng tối đa tài sản của mình. Trong khi vốn hoạt động tích cực luôn là một điều tốt, có rất nhiều tiền mặt trong tay có thể có nghĩa là công ty không phải là đầu tư thêm tiền của mình trong cách sinh lợi nhất có thể.

Tài sản hiện tại là gì?

Tài sản hiện tại có sẵn để sử dụng trong vòng 12 tháng tới. Điều này đề cập đến bất cứ điều gì công ty sở hữu có thể được thanh lý, hoặc biến thành tiền mặt, và sử dụng để thanh toán các khoản nợ trong năm tới. Tài sản lưu động bao gồm tiền mặt và các khoản tương đương tiền, chứng khoán có thể bán, hàng tồn kho và các khoản phải thu.

AD:

Tiền mặt bao gồm bất kỳ tiền mặt thanh toán thực tế, cũng như tài khoản kiểm tra hoặc tiết kiệm. Các khoản tương đương tiền bao gồm các tài sản có tính thanh khoản cao khác, như quỹ tương hỗ thị trường tiền tệ và trái phiếu do chính phủ phát hành. Chứng khoán thị trường bao gồm cổ phiếu, quyền chọn và cổ phiếu quỹ tương hỗ. Hàng tồn kho được bao gồm bởi vì công ty có nhiều khả năng chuyển trở lại cổ phiếu của sản phẩm vào doanh thu trong năm tới, trừ khi sản phẩm không bán được. Các khoản phải thu bao gồm bất kỳ số tiền nào đã được thanh toán cho khách hàng hoặc các khách hàng khác nhưng chưa được thanh toán.

Trách nhiệm pháp lý Hiện tại là gì?

Trách nhiệm hiện tại là bất kỳ chi phí nào mà công ty phải chi trả trong khoảng thời gian 12 tháng. Bao gồm các khoản thanh toán yêu cầu đối với các khoản nợ ngắn hạn; thanh toán cho nhà cung cấp và nhà cung cấp; tài khoản phải trả, hoặc hóa đơn đã nhận được nhưng chưa thanh toán; lãi suất trái phiếu; và thuế thu nhập hoặc biên chế phải trả cho năm. Giống tài sản lưu động, số tiền nợ hiện tại của một công ty thay đổi theo thời gian vì nó được dựa trên khoảng thời gian 12 tháng.

Công ty cần có bao nhiêu vốn lưu động?

Số vốn lưu động của một công ty cần phải chạy trơn tru có thể khác nhau. Một số doanh nghiệp đòi hỏi phải có vốn lưu động tăng lên để đối phó với các chi phí chảy ra và chảy theo mùa.

Chẳng hạn, các doanh nghiệp bán lẻ thường gặp phải doanh số bán hàng tăng đột biến trong những khoảng thời gian nhất định trong năm và cần phải tăng vốn lưu động để trả thêm hàng tồn kho cho mùa cao điểm. Điều này có nghĩa là công ty thực sự dành nhiều thời gian hơn so với doanh thu của mình so với thời điểm hiện tại để chuẩn bị cho dòng khách hàng. Khi doanh số bán hàng giảm, công ty vẫn phải trả cho hàng tồn kho bình thường và bảng lương mặc dù nó không tạo ra cùng một lượng doanh thu. Bất kể loại hình kinh doanh, duy trì đủ vốn lưu động suốt cả năm là một trong những mối quan tâm hàng đầu của ban lãnh đạo.