Nếu bạn là một nhà đầu tư hiểu biết, bạn biết một vài điều về IRA. Bạn biết rằng họ là một loại tài khoản hưu trí được ưu đãi thuế cho phép các khoản tiền trong quỹ này phát triển mà không phải chịu thuế thu nhập đối với bất kỳ thu nhập đầu tư nào mà bên giao khoán thu được ("cơ sở" trong các điều khoản tư vấn tài chính).

Bạn cũng có thể biết rằng trong cái gọi là IRA tự định hướng, bạn được tự do đầu tư vào bất kỳ sản phẩm đầu tư nào, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, lựa chọn, quỹ tương hỗ, ETFs và REITs. Có một vài giới hạn, nhưng nói chung, hầu như mọi thứ bạn cần để xây dựng một tổ trứng khỏe mạnh.

Nhưng đây là những gì bạn có thể không biết. IRA của bạn không bị hạn chế đối với các công cụ tài chính xuất hiện trên sàn của một cuộc trao đổi lớn. Bạn cũng có thể mua bất động sản. Nó không phải dễ dàng như việc mua một vài trăm cổ phần của cổ phiếu, mặc dù. Nếu bạn muốn lao vào mua bất động sản, bạn cần phải biết các quy tắc. Và có rất nhiều.

Quyền IRA

Trước tiên, IRA của bạn phải tự định hướng. Bạn phải thiết lập nó độc lập với bất kỳ môi giới nào có thể đưa ra quyết định cho bạn (hầu hết các tài khoản môi giới không cho phép bất động sản nắm giữ, anyway). Tuy nhiên, để mua và sở hữu tài sản thông qua IRA của bạn, bạn sẽ cần một người chăm sóc. Người giám sát quản lý giao dịch, các giấy tờ liên quan và báo cáo tài chính. Tất cả mọi thứ đi qua người chăm sóc để giữ cho bạn từ vi phạm các quy tắc nghiêm ngặt liên quan đến các loại giao dịch bất động sản. Như bạn mong đợi, người chăm sóc sẽ tính lệ phí cho dịch vụ. Người giữ tài sản sẽ không tư vấn cho bạn cách cấu trúc tài sản của bạn tốt nhất. Công việc của nó là để xử lý các văn phòng làm việc back-back. (Để biết thêm thông tin chi tiết, xem: Lời khuyên về hưu trí: Cách Chọn Người giữ của IRA Tốt nhất .)

Trước khi chúng ta nhìn vào phần còn lại của các quy tắc, hãy hiểu thực tế cơ bản này: Bạn và IRA của bạn là hai thực thể riêng biệt. IRA của bạn sở hữu tài sản - bạn không. Trên thực tế, quyền sở hữu của tài sản sẽ nói rằng "Công ty Bảo hiểm XYZ Trust [cho lợi ích của] (FBO) [Tên của bạn] IRA".

Tài sản là gì?

Bạn không thể sử dụng nó như là một nhà nghỉ mát, nơi để con bạn sinh sống, ngôi nhà thứ hai hoặc văn phòng cho doanh nghiệp của bạn.

Những quy tắc này áp dụng cho cả hai bạn và những người mà IRS xem là "bị loại." Ai được coi là một người không đủ tiêu chuẩn?

• Vợ / chồng của bạn
• Cha mẹ, ông bà, ông bà của bạn
• Con cái và vợ / chồng, cháu, và cháu lớn > Nhà cung cấp dịch vụ của IRA
• Bất kỳ chủ thể nào sở hữu trên 50% tài sản
• Nếu bạn muốn tìm hiểu thêm, hãy xem phần 4. 72. 11. 2. 1 của Hướng dẫn Doanh thu Nội địa > Bạn cũng không thể mua bất động sản từ một trong những người bị loại này - đây được gọi là giao dịch tự mua - IRA cũng không thể "mua" tài sản bạn đã sở hữu.Xem thêm

Tránh "Giao dịch bị cấm" Trong IRA

. Đặt mua Số dư IRA của bạn sẽ phải khá cao, bởi vì nhận khoản thế chấp để mua tài sản bên trong IRA không phải là dễ dàng. Bạn có thể sẽ phải trả bằng tiền mặt, không chỉ mất một vết cắn lớn trong tài khoản ngay bây giờ, nhưng ảnh hưởng đến tỷ lệ trở lại của bạn xuống đường. Các nhà đầu tư bất động sản thường đặt một khoản tiền nhỏ xuống và tận dụng lãi suất cực thấp để thúc đẩy việc mua bán, tìm kiếm họ có thể kiếm được nhiều tiền hơn cho tài sản hơn là họ sẽ trả lãi. Nếu bạn không thể tài trợ cho việc mua bất động sản, bạn sẽ mất tiềm năng đó cho lợi tức đầu tư (ROI) đáng kể.

Một số ngân hàng

sẽ xem xét các khoản cho vay đối với loại giao dịch này, nhưng đó là một vấn đề khác: Bất kỳ doanh thu từ bất động sản này có thể được coi là thu nhập chịu thuế vì kinh doanh không liên quan (UBTI). Để tìm hiểu thêm, hãy đi tới Phần 511 của IRC mã doanh thu nội bộ (IRC).

Sở hữu Tài sản Vì IRA của bạn không đóng thuế, bạn không thể lợi dụng các khấu trừ đi kèm với bất động sản. Vì bạn đã trả tiền mặt, không có khoản thanh toán lãi suất thế chấp để khấu trừ. Bạn cũng không được hưởng các khoản khấu trừ thuế bất động sản. Bạn cũng không thể lợi dụng sự khấu hao. Nếu tài sản của bạn tạo ra thu nhập từ cho thuê, mỗi phần của nó sẽ đi ngay vào IRA của bạn. Vì bạn không sở hữu tài sản, bạn không thể bỏ bất kỳ thu nhập nào.

Về khía cạnh sáng sủa, không có chi phí bảo trì hoặc chi phí liên quan nào khác của việc sở hữu bất động sản xuất hiện trong túi của bạn. IRA trả tiền cho mọi thứ. Tuy nhiên, đây không phải là không có hạn chế. Mỗi đồng đô la mà ra từ IRA của bạn là một đồng đô la mà không còn được một vài thập kỷ để đánh giá cao về giá trị miễn thuế. Và điều gì sẽ xảy ra nếu bất động sản phải chịu một loạt các khoản chi tiêu chính khiến số dư IRA của bạn quá thấp đến nỗi tài khoản không có đủ tiền để thanh toán cho nó? Hãy nhớ rằng, bạn không thể trả bất kỳ chi phí nào liên quan đến tài sản này ra khỏi túi của bạn và khoản đóng góp của IRA còn hạn chế: Bạn chỉ có thể gửi $ 5, 500 - hoặc $ 6,500 nếu bạn 50 tuổi trở lên - vào năm 2015. Nếu đó không bao gồm sửa chữa, và bạn phải gửi nhiều hơn, bạn đang trên móc cho các hình phạt liên quan đến đóng góp quá nhiều. Đây là một rủi ro đáng kể vì tài sản có thể khá thường đòi hỏi phải bảo dưỡng tốn kém và thu nhập bạn nhận được từ tiền thuê có thể không bao gồm những gì bạn cần phải chi tiêu trong một năm bảo trì cao.

Bán bất động sản

Để bán tài sản của bạn, hãy tính ra giá bán cũng giống như bất kỳ bất động sản nào khác đang nắm giữ. Khi cả hai bên thống nhất về giá cả và các điều khoản, yêu cầu người giám sát của bạn bán tài sản thay mặt cho IRA của bạn. Tất cả số tiền sẽ được chuyển vào IRA thuế hoãn thuế hoặc miễn thuế, tùy thuộc vào trang điểm của IRA của bạn.

Dãi dưới cùng

Một sự cân nhắc cuối cùng: tính thanh khoản, hay "làm sao tôi có thể thoát khỏi đầu tư dễ dàng như vậy? "Với cổ phiếu, nó tương đối dễ dàng. Đôi khi bạn có thể lấy lại tiền trong vài giây. Ngược lại, bất động sản là một khoản đầu tư illiquid notoriously.Có thể mất một thời gian dài để bỏ tiền, và bạn có thể bị mất tiền trên đường đi. Khi tám triệu người học được trong năm 2008, bạn có thể thấy mình có một tài sản có giá trị ít hơn số tiền bạn nợ trên đó.

Tất cả điều này làm bất động sản đầu tư bất kỳ loại nào có rủi ro cao, hoặc tốt nhất là bảo trì cao. Đối với IRA, bất động sản là một sự lựa chọn đặc biệt có nguy cơ cao. Giá trị tài sản không chỉ có thể giảm chứ không tăng; một năm chi phí bảo trì đáng kể có thể khiến bạn bị phạt nếu khoản thu nhập và giới hạn đóng góp của IRA không bao gồm chi phí sửa chữa mà bạn không thể bỏ qua. Trừ khi họ có thời gian và chuyên môn để quản lý bất động sản, các nhà đầu tư cá nhân có lẽ là tốt nhất với chiến lược chủ đạo hơn cho IRA của họ.

Để đọc liên quan, xem

Nhà nghỉ hưu của bạn Với IRA Bất động sản tự định hướng