Gần sáu triệu người khuyết tật ở Hoa Kỳ có thể hưởng lợi từ các kế hoạch tiết kiệm miễn thuế mới theo Luật ABLE năm 2014. Đạo luật này đã được Quốc hội thông qua sau một chiến dịch kéo dài tám năm để đạt được sự chấp thuận về thuế các tài khoản tiết kiệm miễn phí giúp đỡ cá nhân và gia đình của họ tài trợ cho các nhu cầu tàn tật.

Tại sao lại quan trọng?

Hàng triệu người Mỹ bị khuyết tật dựa vào một số dịch vụ công - ví dụ như Thu nhập An sinh Phụ cấp (SSI) và Medicaid - để kiếm thu nhập, chăm sóc sức khoẻ và nhà ở. Trước Đạo luật ABLE, đủ điều kiện để nhận các khoản trợ cấp này yêu cầu là việc kiểm tra những cá nhân có giới hạn tối đa là 2.000 USD trong tài sản, bao gồm cả tiền tiết kiệm và quỹ hưu trí. Điều này có nghĩa là những người nhận được lợi ích công cộng đã được ngăn chặn để tiết kiệm cho các nhu cầu cơ bản khác.

Ví dụ, những người khuyết tật có thể yêu cầu một chiếc xe đến và đi khỏi các cuộc hẹn y khoa. Trước đây, họ không thể tiết kiệm được các khoản tiền cần thiết để mua một chiếc xe mà không vượt quá ngưỡng 2 ngàn đô la và gây nguy hiểm cho sự trợ giúp của công chúng. Theo Đạo luật mới, các cá nhân khuyết tật đủ điều kiện có thể tích lũy được tới 100.000 đô la tiền tiết kiệm mà không ảnh hưởng đến các chương trình viện trợ của chính phủ. Đạo luật ABLE cho phép một cá nhân tàn tật (hoặc người trong gia đình thay mặt họ) mở một tài khoản ngân hàng đặc biệt cho mục đích này.

Đạo luật đã được đưa ra như là một bổ sung, chứ không phải là một sự thay thế cho, bất kỳ lợi ích thu được thông qua Medicaid, An Sinh Xã Hội và bảo hiểm tư. Cuối cùng, chính sách công đã thừa nhận những chi phí đáng kể có liên quan đến cuộc sống tàn tật, một chiến thắng tài chính khổng lồ cho nhiều người Mỹ tàn tật và gia đình họ, những người có thể tiết kiệm được một cách đầy đủ cho các nhu cầu chăm sóc dài hạn mà không ảnh hưởng đến bất kỳ lợi ích nào. Những tài khoản đặc biệt này đã được mô phỏng theo kế hoạch tiết kiệm đại học 529 và sẽ có mặt ở hầu hết các tiểu bang vào năm 2016. (Để biết thêm về các kế hoạch này, xem Có 529 Kế hoạch Tiết kiệm cho Trường Cao đẳng dành cho Bạn?

) Tuy nhiên, theo một số ước tính của nhóm vận động người khuyết tật Ramp Your Voice! Tuy nhiên, hạn chế trong một số cách chủ chốt hạn chế lợi ích cho khoảng 10% trong tổng số 58 triệu người Mỹ bị tàn tật của quốc gia. sau khi đạo luật thông qua. Đạo luật này hoạt động như thế nào Theo Đạo luật, gia đình và bạn bè có thể đặt tiền mặt, trái phiếu và các chứng khoán khác có thể bán được thị trường - trong tài khoản tiết kiệm ABLE miễn phí để chăm sóc người tàn tật, tên của họ. Người thụ hưởng tài khoản có thể gửi ít nhất hoặc bằng số tiền mà họ muốn vào tài khoản nhưng tổng số tiền đóng góp hàng năm của bạn bè và gia đình chỉ được miễn thuế đến 14.000 đô la Mỹ, số tiền mà cá nhân được phép miễn thuế cho bất kỳ người nào khác trong bất kỳ lịch năm.(Do điều chỉnh lạm phát, IRS có thể làm tăng con số loại trừ hàng năm này theo ý của mình).

Đóng góp trên con số này phải chịu thuế. (Lưu ý rằng điều này khác với thuế quà tặng thông thường, trong đó $ 14.000 cho mỗi người hiến tặng - đối với tài khoản ABLE, 14.000 đô la là tất cả những người thụ hưởng có thể nhận tích lũy từ

tất cả nhà tài trợ, tất cả những người đóng góp vào tài khoản.) Tuy nhiên, cả hai thu nhập kiếm được trong tài khoản và rút tiền cho các chi phí dành cho người tàn tật đủ điều kiện được coi là không phải chịu thuế.

Nếu tài khoản ABLE vượt quá $ 100,000, phúc lợi SSI của người thụ hưởng sẽ bị đình chỉ. Tuy nhiên, tình trạng hội đủ điều kiện của Medicaid sẽ không bị ảnh hưởng (mặc dù sau khi chết, số dư tài khoản có thể phải trả chi phí Medicaid trước khi chuyển cho người thừa kế). Nếu tài sản của tài khoản dưới 100.000 đô la, trợ cấp SSI sẽ tự động trở lại. Ai đủ điều kiện? Cá nhân nhận hoặc có quyền hưởng SSI (Thu nhập An sinh Xã hội Bổ sung) hoặc SSDI (Bảo hiểm Khuyết tật Xã hội) có thể hội đủ điều kiện cho một tài khoản ABLE - nhưng chỉ khi người đó bị chứng mù hoặc tàn tật trước sinh nhật 26 tuổi của mình. Tuy nhiên, người tàn tật không cần phải dưới 26 tuổi để hội đủ điều kiện để có một tài khoản ABLE. Bất kỳ người nộp đơn nào vượt quá độ tuổi này phải chỉ đơn giản đưa ra các tài liệu chứng minh khuyết tật hoặc khởi phát trước 26 tuổi.

Sự cắt giảm theo độ tuổi cụ thể ngăn ngừa những người phát triển khuyết tật sau này trong cuộc đời (ví dụ như chứng mất trí đủ điều kiện cho kế hoạch tiết kiệm. Tại sao tài khoản chỉ giới hạn ở những người bị tàn tật ở độ trưởng thành trẻ tuổi mới nhất? Quan điểm loại trừ này, một sự thỏa hiệp muộn, đã hạn chế chi phí của chương trình lên tới 2 tỉ đô la trong một thập kỉ.

Một người đủ điều kiện chỉ có thể có một tài khoản ABLE, sẽ được điều hành bởi chương trình tiết kiệm đại học 529 của tiểu bang. Không giống như kế hoạch của trường đại học 529, một tài khoản ABLE chỉ có thể được mở ra trong quốc gia của người hưởng lợi. Tài khoản phải được giữ ở tên của người thụ hưởng, nhưng bất kỳ người đóng góp nào cũng có thể mở một tài khoản ABLE thay cho người thụ hưởng.

Chi phí dành cho người tàn tật có tiêu chuẩn là gì?

Đạo luật ABLE cho phép rút tiền miễn thuế từ tài khoản cho một loạt các khoản chi phí khuyết tật có chất lượng được đề xuất. Căn cứ vào các quy định của IRS và Bộ Tài chính, các chi phí cho người tàn tật đủ điều kiện bao gồm chi phí sinh hoạt cơ bản và không giới hạn đối với các nhu cầu y tế. Ví dụ về các chi phí như vậy là công nghệ hỗ trợ và hỗ trợ cá nhân; giáo dục; hỗ trợ việc làm; sức khoẻ, phòng ngừa và giữ gìn sức khoẻ; nhà ở và vận chuyển.

Khi nào tôi có thể mở một tài khoản?

Mặc dù hiện tại là luật, chương trình không bắt đầu trước ngày 1 tháng 1 năm 2016, và thời điểm sẵn có của nó có thể khác nhau giữa các tiểu bang. Mặc dù luật pháp thông qua ở cấp độ liên bang, mỗi bang phải quản lý các quy định của riêng mình trước khi tạo ra các tài khoản ABLE. Nhiều tiểu bang hiện đang làm việc để làm cho Đạo luật ABLE trở thành hiện thực cho cư dân của họ.

Các hướng dẫn bổ sung của liên bang và các quy định phải được cung cấp cho các tiểu bang trước khi bất kỳ cá nhân đủ tư cách nào có thể mở một tài khoản ABLE. Hướng dẫn này sẽ bao gồm các thông tin phải được trình bày để mở một tài khoản ABLE: bằng chứng hợp lệ về điều kiện, các định nghĩa chi phí đủ điều kiện và tài liệu báo cáo thuế. Phí hành chính để mở và duy trì tài khoản ABLE cũng sẽ thay đổi tùy theo từng tiểu bang. Hiệp hội Hội chứng Down Quốc gia cung cấp danh sách cập nhật các tiểu bang đã ban hành Đạo luật ABLE và hiện đang tiến hành thực hiện.

Dưới cùng

Các cá nhân khuyết tật và gia đình họ phải đối mặt với những thách thức độc đáo trong việc trả tiền chăm sóc và tiết kiệm cho nhu cầu trong tương lai. Trước đây, các quy định rất hạn chế khả năng cung cấp cho nhu cầu của họ mà không gây nguy hiểm cho các khoản thanh toán SSI và Medicaid mà hàng triệu người phải trả cho các dịch vụ họ cần. Đạo luật ABLE tạo ra sự khác biệt sâu sắc đối với một số lượng đáng kể các cá nhân khuyết tật và những người ủng hộ họ bằng cách tạo ra sự linh hoạt tài chính đáng kể nhằm giúp họ duy trì sức khoẻ và sự độc lập của mình và để đạt được chất lượng cuộc sống tốt hơn.