a:

Các quy định phân phối tiêu chuẩn đối với 401 (k) tài khoản hưu trí đòi hỏi bạn phải đủ 59 tuổi. 5 hoặc trở nên không thể làm việc do chết hoặc tàn tật vĩnh viễn trước khi bạn có thể rút tiền. Tuy nhiên, có thể phân phối tiền tiết kiệm hưu trí của bạn trước khi nghỉ hưu nếu bạn sẵn sàng trả một hình phạt. IRS đánh giá thuế 10% cho bất kỳ khoản phân phối sớm nào từ 401 (k) tài khoản, ngoài bất kỳ khoản thuế thu nhập nào có thể phải trả.

-1->

Hình phạt của Người sử dụng lao động

Ngoài hình phạt về thuế của liên bang đối với việc rút tiền sớm, một số chủ nhân áp dụng hình phạt bổ sung cho việc rút tiền sớm. Mặc dù IRS cung cấp phác thảo cơ bản cho 401 (k) kế hoạch, mỗi kế hoạch khác nhau và các điều khoản cụ thể được dictated của nhà tuyển dụng của bạn và quản trị viên kế hoạch.

Để khuyến khích đóng góp và duy trì nhân viên liên tục, nhiều kế hoạch bao gồm các kế hoạch hoa hồng. Các lịch trình hoa hồng chỉ ra số tiền đóng góp theo kế hoạch do nhân viên sở hữu dựa trên thời gian phục vụ. Khoản đóng góp mà bạn thực hiện luôn luôn được giao 100% và không thể bị mất. Tuy nhiên, đóng góp của chủ lao động có thể tùy thuộc vào một loạt các chương trình hoa hồng. Nếu hãng sở của quý vị sử dụng phương án này, việc thu hồi sớm từ 401 (k) của quý vị có thể dẫn đến việc tịch thu một phần hay toàn bộ số tiền đóng góp của chủ lao động của quý vị.

Ví dụ cơ bản

Giả sử bạn có tài khoản 401 (k) tiêu chuẩn với tổng giá trị 50.000 đô la bao gồm 25.000 đô la Mỹ đóng góp của chính bạn và 25.000 đô la từ chương trình hợp đồng của chủ nhân . Giả sử bạn được giao 100 phần trăm, thu hồi số dư của mình trước khi bạn đạt đến độ tuổi 59. 5 kết quả cho một hình phạt về thuế là 5 000 đô la. Ngoài ra, bạn còn nợ thuế thu nhập đối với toàn bộ số tiền thu hồi của bạn; đóng góp cho các tài khoản 401 (k) tiêu chuẩn được thực hiện bằng tiền trước thuế.

Ví dụ: nếu khung thuế thu nhập của bạn là 20%, ví dụ tổng gánh nặng thuế của bạn cho việc thanh lý tài khoản này là ($ 50, 000 * 20%) + ($ 50, 000 * 10%), hoặc $ 15 , 000. Trừ khi bạn có thể khấu trừ đáng kể trong cùng một năm, tổng số thuế được đánh giá khi thu hồi đầu 401 (k) có thể ăn một phần đáng kể các khoản tiết kiệm của bạn.

Tuy nhiên, nếu bạn đóng góp cho Roth 401 (k), việc rút tiền của bạn chỉ phải chịu thuế phạt 10%, bởi vì các khoản đóng góp vào tài khoản Roth được thực hiện với các khoản tiền thuế sau thuế.

Ví dụ Vesting

Nếu chủ thuê lao động của bạn sử dụng một lịch biểu quyền lợi, khoảng thời gian bạn làm việc có thể đóng một vai trò lớn trong số tiền 401 (k) bạn có thể rút trước khi nghỉ hưu. Một số chủ sử dụng một lịch trình hoa hồng vách đá; nếu là trường hợp này, bạn không có quyền sở hữu các khoản đóng góp của chủ lao động cho đến khi bạn đã làm việc được một số năm tối thiểu. Các kế hoạch khác thực hiện một lịch trình tốt nghiệp, trong đó mỗi năm làm việc tương ứng với mức tăng vest.

Giả sử chủ lao động của bạn sử dụng một lịch hoa tiền thưởng đã được cấp, tăng 10% cho mỗi 10 năm đầu tiên của dịch vụ. Nếu bạn chỉ làm việc cho người sử dụng lao động này trong năm năm khi bạn quyết định rút tiền tiết kiệm của mình, bạn chỉ được nhận 50%. Trong ví dụ trên, điều này có nghĩa là bạn chỉ có quyền thu hồi $ 12, 500 khoản tiền đóng góp của chủ lao động, giảm tổng số tiền thu hồi của bạn xuống còn $ 37, 500. Sử dụng thuế suất ở trên, bạn còn nợ $ 11, 250 trong thuế ngoài khoản này tịch thu. Trong số tiền 50.000 đô la ban đầu, $ 23, 750 bị mất do thuế và phạt tiền.

Ngoại lệ

Dưới điều kiện nhất định, việc rút tiền sớm có thể được cho phép mà không phải chịu thêm 10% thuế. Được gọi là phân phối khó khăn, những nhượng bộ này chỉ được thực hiện nếu bạn có thể chứng minh rằng bạn có một nhu cầu rất lớn và ngay lập tức cho các quỹ mà bạn không thể đáp ứng. Phân bố khó khăn phổ biến nhất là dành cho chăm sóc y tế cần thiết, học phí đại học và mua nhà ở chính.

Bạn cũng có thể hội đủ điều kiện nhận bản phân phối sớm từ tài khoản 401 (k) của mình nếu bạn đồng ý thực hiện một loạt các khoản thanh toán bằng nhau tối thiểu là năm năm hoặc cho đến khi bạn đạt đến độ tuổi 59. 5, tùy vào điều kiện nào đến trước.

Nhân viên tách biệt với người sử dụng lao động của họ trong hoặc sau năm khi họ đạt đến độ tuổi 55 cũng có thể được bảo vệ khỏi hình phạt thuế 10% miễn là tiền không được lôi vào IRA.