Ahh the mulligan, một người bạn thật sự của một người chơi golf trên sân golf có 18 lỗ golf, đánh giá cao về USGA thách thức sự kiên nhẫn của chúng tôi và khiến chúng tôi tự hỏi tại sao chúng tôi lại bắt đầu chơi trò chơi fudgin này ngay từ đầu . Mulligan là mạng lưới an toàn của chúng tôi, kiểm tra của chúng tôi-check-swing, một của chúng tôi thực sự làm hơn.

Tại sao nó chỉ áp dụng đối với golf? Nếu bạn có thể sử dụng nó để tiết kiệm tiền thì sao? Vâng, bạn có thể và, tùy thuộc vào hoàn cảnh, nó có thể là rất nhiều tiền. Tôi đang đề cập đến một đổi mới chuyển đổi Roth. Tin hay không, nó có thể là một lợi ích to lớn cho bạn trong việc tận dụng tối đa những gì bạn đang trả cho thuế.

IRA Mulligan

Khi thị trường xấu, điều này là chính xác khi các nhà đầu tư có thể sử dụng mulligan theo hình thức này hoặc hình thức khác. Ví dụ: nếu bạn chuyển đổi bất kỳ số tiền nào từ IRA truyền thống của mình sang Roth IRA vào tháng 12 năm 2008, vào tháng 3 bạn sẽ phải quan sát giá trị của tài khoản Roth như một tảng đá. Đó sẽ là thời điểm hoàn hảo để đánh dấu lại tài khoản Roth của bạn trở lại IRA truyền thống của bạn và bắt đầu lại, lần này cho năm thuế năm 2009. Thủ thuật này cũng hoạt động cho sự đóng góp của Roth. Sự khác biệt duy nhất giữa hai là bạn có thể đánh giá lại sự đóng góp lại cho một tài khoản chịu thuế.

AD:

Giá trị của động thái này là gì? Giả sử bạn đã thực hiện chuyển đổi Roth 50.000 đô la. Số tiền đó xuất phát từ một IRA truyền thống và được coi là một sự phân phối. Tất cả các bản phân phối từ IRA truyền thống đều bị đánh thuế thu nhập bình thường. Nếu bạn dưới 59 tuổi. 5 Họ bị đánh giá thêm 10% hình phạt.

Một Khoản Tiết kiệm

Thật lý tưởng để thực hiện chuyển đổi Roth khi bạn tin rằng khung thuế của mình có thể sẽ tăng lên trong tương lai. Chúng tôi sẽ giả định rằng bạn đang ở trong khung 25% và muốn tận dụng đầy đủ. Khi phân phối 50.000 đô la Mỹ, khoản thuế phát sinh của bạn sẽ là $ 12, 500 ($ 50, 000 x 0. 25); $ 50, 000 bây giờ sẽ được ngồi trong tài khoản Roth của bạn.

AD:

Hãy nói rằng trong một khoảng thời gian thị trường sẽ giảm 10%. Đây là một khái niệm thận trọng xem xét những gì đã xảy ra từ năm 2008 đến đầu tháng 3 năm 2009. Bạn đã thanh toán đầy đủ thuế trên khoản chuyển đổi 50.000 đô la chỉ có giá trị 45.000 đô la. Nói cách khác, bạn đã trả $ 1, 250 ($ 12 , 500 - ($ 45, 000 x 0. 25)) nhiều hơn thuế trên đó $ 45 000. Bạn sẽ có được tốt hơn nếu bạn chỉ cần chờ đợi để làm việc chuyển đổi ở nơi đầu tiên.

Đây là nơi mà việc tái định cư Roth ("mulligan") có thể được sử dụng để tận dụng lợi thế của nó. Bằng cách sử dụng công cụ này, chúng tôi có thể đảo ngược chuyển đổi Roth và chuyển tiền mặt hoặc chứng khoán trở lại IRA truyền thống của bạn và hoàn tác các khoản thuế đã trả (ví dụ: $ 12, 500). Sau đó chúng ta có thể áp dụng lại một sự chuyển đổi, tận dụng lợi thế của thị trường trong khi nó có giá trị thấp hơn. Điều này sẽ tiếp tục cho năm thuế tiếp theo miễn là nó vẫn có ý nghĩa.$ 50,000, theo giá trị thị trường thấp hơn, sau đó có thể phát triển miễn thuế tại Roth IRA và tránh rút tiền. Tất nhiên, bạn luôn có thể recharacterize Roth ban đầu chuyển đổi và chỉ đơn giản là bỏ qua việc reconversion hoàn toàn.

Hạn chế

Chúng ta nên lưu ý rằng có những hạn chế về mức độ thường xuyên bạn có thể thực hiện một chuyển đổi sau khi một recharacterization trong cùng một năm. IRS đã đặt ra các quy tắc để giữ cho loại công việc này không bị gián đoạn. Bạn không thể chuyển sang Roth, đánh giá lại và sau đó chuyển lại tất cả trong cùng một năm tính thuế. Bạn cũng không thể reconvert trở lại một Roth IRA trong vòng 30 ngày kể từ khi tái định cư của việc chuyển đổi ban đầu từ Roth trở lại truyền thống IRA. Roth chuyển đổi cho một năm thuế cụ thể phải được thực hiện vào ngày 31 tháng 12.
Mulligan 2

Một thủ thuật khác trong khi thực hiện chuyển đổi Roth của bạn là mở hai tài khoản Roth và phân chia phân phối một cách đồng đều theo đồng USD. Chia tài khoản thành lớp tài sản có xu hướng ít tương quan với nhau hơn. Khi thị trường dao động, các loại tài sản có tương quan thấp khác biệt về lợi nhuận. Nếu một hạng mục tài sản gửi trả lại lợi tức tích cực và một khoản khác trả về khoản hoàn trả âm, thì việc có chúng trong các tài khoản riêng sẽ cho phép bạn chỉ đánh dấu lại một phần của toàn bộ chuyển đổi. Thực hiện chuyển đổi sang tài khoản Roth mới cũng sẽ cho phép bạn tránh phải nộp một mẫu thuế bổ sung (Mẫu 8606) để sửa lại một phần, đồng thời phải tính toán tổn thất do chuyển đổi.
Không giống như mẫu 8606, không phải lúc nào cũng cần thiết, bạn nên trông đợi để làm việc với IRS Form 5498 và Form 1099-R. Người giữ cước IRA của bạn sẽ báo cáo chuyển đổi ban đầu của bạn như một khoản đóng góp của IRA vào Mẫu IRS 5498 và sau đó là một khoản đóng góp lại cho IRA ban đầu khi bạn so sánh lại. Trong trường hợp này, bạn sẽ nhận được hai bản sao của Mẫu 5498. Bạn cũng sẽ nhận được một Mẫu 1099-R cho IRA mà lần đầu tiên nhận được đóng góp. Mẫu 1099-R được sử dụng để báo cáo sự phân bố từ các tài khoản hưu trí. Trên Mẫu 1099-R, người giữ thẻ của bạn sẽ sử dụng mã số đặc biệt trong hộp số bảy để chỉ ra rằng giao dịch đó là một lần kiểm tra lại và do đó không phải chịu thuế. Trên mẫu 1040, bạn sẽ báo cáo một bản phân phối từ truyền thống của IRA và một đóng góp cho một IRA không Roth, mà trong bản chất hủy bỏ nhau.

Quy tắc mới cho năm 2010

Ngoài ra, các quy tắc về thu nhập chuyển đổi Roth mới có hiệu lực trong năm 2010. Nhiều người đã viết các bài báo dành riêng cho "cơ hội của một đời". Vì giới hạn thu nhập đã được loại bỏ và cá nhân có khả năng tăng thu nhập từ phân phối của IRA trong năm 2010, 2011 và 2012, vì vậy chiến lược này sẽ trở nên hữu ích hơn nếu có thị trường giảm.
Đối với năm 2009, bạn vẫn cần phải tuân thủ giới hạn thu nhập cho một chuyển đổi, là 100.000 đô la. Các cá nhân nộp đơn trong tình trạng chung hoặc đơn không thể thực hiện chuyển đổi nếu AGI đã sửa đổi của họ cao hơn 100.000 đô la; những người đã lập gia đình nộp đơn riêng không thể thực hiện chuyển đổi bất kỳ lúc nào.Những người nộp đơn và không sống chung với vợ / chồng vào bất kỳ thời điểm nào trong năm được coi là trong tình trạng nộp đơn. Lưu ý rằng các chuyển đổi Roth không tính vào AGI đã được sửa đổi của bạn khi tính các giới hạn chuyển đổi, do đó miễn là bạn đang ở trong giới hạn thu nhập, bạn có thể chuyển đổi nhiều như bạn muốn và nó sẽ không đẩy bạn vượt quá giới hạn 100.000 $ . Bạn nên lưu ý rằng nó vẫn sẽ ảnh hưởng đến thu nhập chịu thuế và khung thuế của bạn. Đừng chuyển đổi quá nhiều mà nó đẩy bạn vào một khung thu nhập cao hơn.

Dòng dưới cùng

Thuế là một sự chắc chắn, nhưng không phải trả nhiều hơn cho mỗi đô la thuế hơn bạn phải. Nếu bạn đã thực hiện chuyển đổi (hoặc đóng góp) trước khi thị trường xuống, hãy nhắc lại Roth của bạn trở lại IRA truyền thống của bạn (hoặc tài khoản chịu thuế) và tiết kiệm tiền vào hóa đơn thuế của bạn. Hãy tiếp tục và yêu cầu đầu tư mulligan của bạn. Đó chắc chắn là một lỗ-trong-một.