a:

Cá nhân có đủ điều kiện cho một tài khoản hưu trí cá nhân hưu trí đơn giản (SEP IRA) nếu chủ nhân của bạn cung cấp một kế hoạch như vậy và nếu cá nhân đáp ứng các yêu cầu nhất định. Để đủ điều kiện, nhân viên phải từ 21 tuổi trở lên, phải được trả ít nhất 550 đô la trong năm trước và phải làm việc cho doanh nghiệp trong ba năm năm qua.

Người sử dụng lao động hoặc cá nhân tự làm chủ, muốn lập kế hoạch nghỉ hưu cho mình hoặc nhân viên của họ thường xem xét kế hoạch SEP. Các SEPs có chi phí thiết lập và bảo trì thấp hơn kế hoạch nghỉ hưu truyền thống. Đóng góp được khấu trừ thuế, và các chủ doanh nghiệp có thể sử dụng các yêu cầu về tính đủ điều kiện SEP IRA hạn chế ít hơn theo ý của mình. Ví dụ, chủ doanh nghiệp có thể chọn cho phép nhân viên tham gia kế hoạch ngay lập tức hoặc sau khi nhân viên làm việc cho công ty trong một năm. Người sử dụng lao động cũng có thể loại trừ một số nhóm nhân viên nhất định, kể cả những người có quyền lợi về hưu trí được điều chỉnh bởi các hiệp định công đoàn và những người không phải là công dân Hoa Kỳ.

AD:

Các yêu cầu đủ điều kiện cho SEP phải giống đối với người lao động cũng như đối với chủ sở hữu công ty. Đối với một cặp vợ chồng sở hữu một doanh nghiệp, mỗi người phối ngẫu phải đủ tư cách để đủ tiêu chuẩn. Các kế hoạch có thể được thiết lập để các chủ sở hữu các công ty có đủ điều kiện và kế hoạch có thể được thay đổi sau đó để hạn chế khả năng tiếp nhận nhân viên trong tương lai. Trong trường hợp này, tất cả thành viên kế hoạch mới phải đáp ứng các yêu cầu nghiêm ngặt hơn.

AD:

Với chi phí hành chính thấp và giấy tờ tối thiểu, SEPs cung cấp một phương pháp đơn giản cho chủ doanh nghiệp đóng góp vào tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Đóng góp SEP được thực hiện cho IRA truyền thống và tuân thủ các quy tắc tương tự cho phân phối, đầu tư và rollovers như IRA truyền thống làm.