a:

Một chủ doanh nghiệp hoạt động hoặc kinh doanh của mình với mục đích kiếm tiền và không thuê nhân viên toàn thời gian sẽ được hưởng một kế hoạch 401k độc lập. Kế hoạch 401k độc lập hoặc độc lập không giới hạn riêng đối với các doanh nghiệp tư nhân duy nhất kể từ khi LLCs, Partnerships, C-corporations và S-corporations cũng có đủ điều kiện. Một chủ doanh nghiệp điều hành công việc kinh doanh của họ với sự giúp đỡ của vợ / chồng hoặc bạn tình, trong trường hợp hợp tác, cũng có thể được hưởng một khoản 401k độc thân vì IRS coi cả vợ chồng và vợ chồng là chủ sở hữu chung chứ không phải nhân viên.

Chủ doanh nghiệp vẫn đủ điều kiện nếu có nhân viên bán thời gian làm việc dưới 1 000 giờ trong một năm. Các nhà thầu độc lập làm việc với doanh nghiệp không ảnh hưởng đến khả năng hội đủ điều kiện của chủ sở hữu ngay cả khi họ làm việc nhiều hơn 1 000 giờ một năm. Một chủ doanh nghiệp có 401k với chủ lao động chính của doanh nghiệp đủ điều kiện cho một 401k độc lập nếu họ cũng sở hữu một doanh nghiệp phụ. Tuy nhiên, khoản đóng góp của chủ sở hữu 401k với chủ lao động chính của bạn sẽ ảnh hưởng đến khoản đóng góp 401k solo của người đó, vì tất cả các khoản đóng góp tính vào tổng thời gian hoãn lại lương 401k.

Ví dụ: hãy tưởng tượng bạn làm việc cho một công ty mà bạn đóng góp 10 000 đô la Mỹ mỗi năm cho kế hoạch 401k của bạn và cũng có một hoạt động kinh doanh phụ mà bạn hoạt động một mình và từ đó bạn tự trả cho mình một khoản tiền đầy đủ- bạn có thể đóng góp tối đa $ 7, 500 để đạt được mức hoãn tiền lương là $ 17, 500. Bạn cũng có thể đóng góp lợi nhuận tối đa lên đến $ 25,000, chiếm 25% tiền lương của bạn, để thực hiện tổng cộng 32 500 đô la cho các khoản đóng góp 401k độc lập vào năm 2014.