a:

Tỷ lệ dòng tiền hoạt động đo lường khả năng đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn, hoặc hiện tại, còn được gọi là thanh khoản. Cụ thể, tỷ lệ dòng tiền hoạt động đo lường số tiền mà hoạt động kinh doanh của một công ty tạo ra tương đối so với khoản nợ hiện tại. Tuy nhiên, tỷ lệ này không nên được sử dụng để đo lường khả năng của một công ty để đáp ứng tổng số nghĩa vụ tài chính hoặc khả năng thanh toán.

AD:

Tỉ lệ dòng tiền hoạt động được tính bằng cách chia dòng tiền hoạt động của công ty bằng nợ ngắn hạn, hiện tại hoặc ngắn hạn. Nếu tỷ lệ dòng tiền hoạt động của công ty lớn hơn 1, tỷ lệ này cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty tạo ra nhiều tiền mặt hơn khoản nợ ngắn hạn trong một khoảng thời gian nhất định. Ngược lại, nếu tỷ lệ dòng tiền hoạt động của một công ty nhỏ hơn 1, công ty được coi là không phải là lỏng lẻo và có thể sẽ gặp khó khăn khi trả hết nợ hiện tại.

AD:

Dòng tiền hoạt động được tính bằng cách trừ chi phí hoạt động từ doanh thu. Ví dụ, công ty ABC có doanh thu 5 triệu USD và chi phí hoạt động là 1 triệu USD vào quý trước. Do đó, dòng tiền của hoạt động là 4 triệu USD, hoặc 5 triệu USD trừ đi 1 triệu USD. Nợ ngắn hạn là nghĩa vụ nợ đến hạn dưới một năm và có thể tìm thấy trong báo cáo tài chính của công ty.

Giả sử công ty trách nhiệm hữu hạn hiện tại của ABC là $ 500,000 trong quý trước. Tỷ lệ dòng tiền hoạt động của công ty ABC là 8, hay 4 triệu USD / 500.000 USD. Do đó, công ty được coi là có tính thanh khoản cao trong thời gian ngắn hạn và có khả năng trả nợ cao vì hoạt động kinh doanh của công ty tạo ra 8 lần so với nợ hiện tại trong quý vừa qua.

AD: