a:

Tỷ lệ an toàn vốn, còn được gọi là tỷ lệ vốn đối với tài sản có rủi ro, đo lường sức mạnh tài chính của ngân hàng bằng cách sử dụng vốn và tài sản. Nói chung, một ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao được coi là an toàn và có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của nó.

Tỷ lệ an toàn vốn được tính bằng cách chia vốn của ngân hàng bằng các tài sản có rủi ro. Vốn được sử dụng để tính tỷ lệ an toàn vốn được chia thành hai cấp. Vốn cấp một, hoặc vốn gốc, bao gồm vốn cổ phần, vốn cổ phần phổ thông, tài sản vô hình và dự phòng thu nhập được kiểm toán. Vốn cấp một được sử dụng để bù lỗ và không đòi hỏi ngân hàng ngừng hoạt động.

Vốn cấp hai bao gồm lợi nhuận giữ lại chưa kiểm toán, dự trữ chưa kiểm toán và dự phòng tổn thất chung. Vốn này hấp thụ thiệt hại trong trường hợp một công ty quanh co hoặc thanh lý. Hai mức vốn được cộng lại và chia cho các tài sản có rủi ro để tính tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng. Tài sản có rủi ro được tính bằng cách xem xét các khoản vay của ngân hàng, đánh giá rủi ro và sau đó cho một trọng lượng.

Hiện tại, tỷ lệ tối thiểu của vốn đối với các tài sản có rủi ro là 8% theo Basel II và 10,5% theo Basel III. Tỷ lệ an toàn vốn cao hơn các yêu cầu tối thiểu của Basel II và Basel III.

Ví dụ, giả sử ngân hàng ABC có 10 triệu đô la vốn cấp 1 và 5 triệu đô la vốn cấp hai. Nó có các khoản cho vay đã được tính trọng số và tính là $ 50 triệu. Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng ABC là 30% ((10 triệu USD + 5 triệu USD) / 50 triệu USD). Do đó, ngân hàng này có tỷ lệ an toàn vốn cao và được coi là an toàn hơn. Ngân hàng ABC ít có khả năng trở nên mất khả năng thanh toán nếu xảy ra tổn thất bất ngờ.