a:

Có các biện pháp thanh khoản khác có thể được sử dụng như một giải pháp thay thế cho tỷ lệ tiền mặt, bao gồm tỷ lệ hiện tại và tỷ lệ nhanh.

Tỷ lệ tiền mặt là tỷ lệ thanh khoản đo lường khả năng thanh toán hết toàn bộ nợ ngắn hạn của công ty chỉ bằng tiền mặt và các khoản tương đương tiền. Do tỷ lệ tiền mặt chỉ cho phép thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng tiền mặt và các khoản tương đương tiền, nên đây là yếu tố hạn chế nhất trong ba tỷ lệ thanh khoản. Phương trình cho tỷ lệ nhanh như sau:

- Tỷ lệ thanh toán = (tiền mặt + tiền tương đương) / tổng tài sản lưu động

Tỷ lệ nhanh là một trong hai lựa chọn mà một công ty có thể sử dụng thay cho tỷ lệ tiền mặt và đo lường khả năng chi trả của một công ty trừ tất cả các khoản nợ phải trả bằng tiền mặt và các khoản tương đương tiền, cũng như các tài sản lưu động có tính thanh khoản cao khác. Các yếu tố tỷ lệ nhanh trong các khoản phải thu của công ty và các tài sản lưu động lỏng khác khi đánh giá khả năng trả nợ ngắn hạn nhưng không bao gồm các tài sản ngắn hạn như tồn kho. Hai phương trình cho tỷ lệ nhanh như sau:

- Tài sản ngắn hạn = (tổng tài sản ngắn hạn - hàng tồn kho) / tổng tài sản lưu động

Loại tài sản ngắn khác = (tiền mặt + tiền mặt tương đương + các khoản phải thu) / tổng tài sản lưu động

tiền mặt là tỷ lệ hiện tại. Tỷ lệ hiện tại đo lường khả năng thanh toán tất cả các khoản nợ ngắn hạn của công ty với tổng tài sản hiện tại của công ty. Không tính đến tính thanh khoản của tài sản lưu động riêng lẻ và giả định tất cả các tài sản lưu động có thể được sử dụng để thanh toán các khoản nợ hiện tại. Phương trình cho tỷ lệ hiện tại như sau:

AD:

Tỷ lệ thanh toán = (tài sản lưu động) / (nợ ngắn hạn)