Mục lục:
- Nguyên tắc IRS cụ thể
- Ai có thể sử dụng 401 (a)?
- Bởi vì 401 (a) kế hoạch có thể tùy chỉnh, nhiều điều khoản và điều kiện được dictated bởi nhà tuyển dụng tài trợ hơn là được vạch ra cụ thể bởi IRS. Ví dụ, người sử dụng lao động xác định xem đóng góp của nhân viên là tự nguyện hay bắt buộc, số tiền mỗi nhân viên phải đóng góp, mức đóng góp đó được các quỹ của chủ lao động phù hợp, có thể đóng góp bằng tiền trước hoặc sau khi đóng thuế và các loại lựa chọn đầu tư sẵn có.
Do tính chất tùy chỉnh của các kế hoạch 401 (a), Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) có rất ít các quy định cứng và nhanh đối với việc quản lý của họ. Tuy nhiên, các hướng dẫn tại chỗ rất giống với các hướng dẫn áp dụng cho kế hoạch 401 (k).
Nguyên tắc IRS cụ thể
Mặc dù có vài hạn chế cụ thể do IRS quy định đối với 401 (a) kế hoạch, một số quy định sẽ áp dụng. Tính đến năm 2017, khoản đóng góp tối đa cho phép trong kế hoạch 401 (a) là 100% thu nhập của nhân viên hoặc $ 54,000, tùy theo số nào nhỏ hơn. Mặc dù các quy định phân phối cụ thể tùy thuộc vào người sử dụng lao động, nói chung, 401 (a) phân phối phải tuân theo các quy định về IRS tương tự áp dụng cho các kế hoạch nghỉ hưu khác. Điều này có nghĩa là các khoản phân phối được thực hiện trước năm 59. 5 sẽ phải chịu thêm 10% thuế. Ngoài ra, người tham gia phải bắt đầu phân phối tối thiểu khi đến tuổi 70. 5.
Ai có thể sử dụng 401 (a)?
Mặc dù kế hoạch 401 (a) và 401 (k) được tạo ra trong cùng một mã số thuế, một khác biệt quan trọng giữa hai loại hình là người sử dụng lao động có thể tài trợ cho họ. Nói chung, 401 (a) kế hoạch dành cho các cơ quan chính phủ hoặc các nhà tuyển dụng khác, chẳng hạn như trường học và một số tổ chức phi lợi nhuận. Trong một số trường hợp, nhân viên có thể lựa chọn tham gia vào một kế hoạch 401 (a) hơn là trong một chương trình hưu trí của chính phủ.
Ngoài ra, mặc dù các kế hoạch 401 (k) được bảo trợ bởi chủ lao động thường được mở rộng cho tất cả nhân viên có cùng đóng góp, phù hợp và điều khoản, 401 (a) các kế hoạch được thiết kế riêng và có thể chỉ được cung cấp cho một số nhân viên như là một phương tiện để khuyến khích một cam kết tiếp tục cho tổ chức.Ai là người ra lệnh cho các Điều khoản của Kế hoạch 401 (a) nếu không phải là IRS?
Bởi vì 401 (a) kế hoạch có thể tùy chỉnh, nhiều điều khoản và điều kiện được dictated bởi nhà tuyển dụng tài trợ hơn là được vạch ra cụ thể bởi IRS. Ví dụ, người sử dụng lao động xác định xem đóng góp của nhân viên là tự nguyện hay bắt buộc, số tiền mỗi nhân viên phải đóng góp, mức đóng góp đó được các quỹ của chủ lao động phù hợp, có thể đóng góp bằng tiền trước hoặc sau khi đóng thuế và các loại lựa chọn đầu tư sẵn có.
AD:
Mẹ tôi thừa hưởng cha IRA của bố tôi. Khi cô qua đời, tôi nhận được một đơn đăng ký tài khoản liệt kê tôi là người hưởng lợi, cũng như thông báo rằng anh trai tôi và tôi sẽ phải phân phối theo yêu cầu của mẹ tôi. Anh tôi chẳng có nơi nào tìm thấy. Tôi nên làm thế nào để
Nếu anh trai của bạn không thể tìm được, bạn có thể muốn kiểm tra với cơ quan giám sát của IRA và / hoặc cố vấn tài chính để tìm hiểu xem tài liệu kế hoạch IRA có bao gồm bất kỳ điều khoản nào cho tình huống như vậy. Ví dụ, một số tài liệu của IRA nói rằng nếu không thể tìm được người hưởng lợi thì người hưởng lợi đó sẽ được đối xử như thể anh / chị ta không phải là người thụ hưởng IRA.
Người phối ngẫu của tôi là người thụ hưởng chính của IRA của tôi. Tôi cũng có một người thụ hưởng ngẫu nhiên. Người phối ngẫu của tôi có thể chuyển IRA tài sản của tôi cho IRA của chính mình không?
Một người phối ngẫu duy nhất được hưởng lợi từ IRA có thể luôn luôn coi IRA là của chính mình. Người thụ hưởng ngẫu nhiên trên IRA không bao giờ được xem xét trừ khi người thụ hưởng chính chấp nhận chủ sở hữu IRA, hoặc người thụ hưởng chính từ chối tài sản đó.
Nếu ủy thác được đặt tên là người hưởng lợi của IRA, người được ủy thác của sự tin tưởng đó có thể trở thành người hưởng lợi mà không có chủ sở hữu IRA ký mẫu Thay đổi Hạn thụ hưởng?
Trong khi chủ sở hữu IRA còn sống, chỉ chủ sở hữu IRA mới có thể thay đổi người thụ hưởng được chỉ định của IRA. Các trường hợp ngoại lệ có thể được áp dụng nếu có luật sư, trong đó một giấy uỷ quyền bao gồm các điều khoản chỉ định đại lý đó hành động thay mặt cho chủ sở hữu IRA.