Thông tin thuế của bạn là riêng tư. Dịch vụ Doanh thu Nội bộ chỉ có thể chia sẻ với bên thứ ba nếu bạn ủy quyền cho việc này. Việc ủy ​​quyền chia sẻ thông tin và cho phép người khác làm thay mặt cho IRS được thực hiện trên Mẫu 2848, Giấy ủy quyền và Tuyên bố của Người đại diện. Hiểu được việc ký kết biểu mẫu này có thể và không thể làm được.

Cái gì, chính xác, mẫu có cho phép?

- 9 -> Nhận thông tin thuế bí mật

Thực hiện các hành động mà người đại diện của bạn - CPA, luật sư hoặc người khác được chỉ định làm đại lý của bạn - có thẩm quyền để thực hiện các hành động nhất định thay cho bạn:

• bạn có thể làm (ví dụ, ký một thỏa thuận với IRS về thuế, về các khoản hoàn trả quy định ở Mẫu 2848).

• Ký một tờ khai thuế trong những tình huống giới hạn: nếu bạn đang mắc bệnh hoặc thương tích hoặc bạn liên tục ở ngoài Hoa Kỳ trong ít nhất 60 ngày trước ngày nộp đơn. Trong bất kỳ trường hợp nào khác (ví dụ: bạn đang đi nghỉ ở Hoa Kỳ trước và sau khi hoàn lại hồ sơ và phải nộp), bạn phải gửi một yêu cầu bằng văn bản tới IRS để cho phép một người (ví dụ người chuẩn bị) ký kết trả lại của bạn.

• Biểu mẫu không phải là một sự cho phép có thẩm quyền để làm tất cả mọi thứ thay mặt cho bạn. Ví dụ: đại lý của bạn không thể:

Chứng thực hoặc thương lượng kiểm tra hoàn phí hoặc yêu cầu hoàn trả tiền gửi bằng điện tử vào tài khoản của đại lý.

• Thay thế một đại lý khác. Tuy nhiên, bạn có thể cụ thể cho phép này.

• Nếu bạn muốn ai đó chỉ xem thông tin thuế của bạn nhưng không muốn ủy quyền cho người đó đại diện cho bạn trước IRS (ví dụ tại cuộc kiểm toán), bạn có thể thay thế bằng Mẫu 8821,

Ủy quyền Thông tin về Thuế .

Hoàn thành Mẫu

Để mẫu 2848 có hiệu lực, bạn phải chỉ rõ biểu mẫu thuế và năm mà bạn đang cấp thẩm quyền. Bao gồm:

Mô tả vấn đề (ví dụ: thuế thu nhập)

• Số đơn thuế (ví dụ: 1040). Nói rằng "tất cả các hình thức" là không đủ.

• Năm hoặc thời gian áp dụng (ví dụ: 2014). Nói rằng "tất cả các năm" hoặc "tất cả các giai đoạn" là không đủ.

• Bạn phải cung cấp thông tin về đại lý / đại diện của bạn:

Tên, địa chỉ, số điện thoại và số fax

• Số PTIN, là số nhận dạng thuế chuẩn bị phải được gia hạn bởi CPA, luật sư, đăng ký đại lý và người khai thuế được thanh toán hàng năm.

• Số CAF, tệp tin ủy quyền tập trung mà IRS sử dụng để nhận diện người đại diện. Đây là một số gồm chín chữ số do IRS chỉ định lần đầu tiên một ủy quyền của bên thứ ba như Mẫu 2848 được gửi. Nếu đây là đại diện đầu tiên của đại lý của bạn như là một đại diện, sẽ không có bất kỳ số CAF để nhập.

• Bạn phải ký vào mẫu đơn.Nếu bạn nộp đơn chung và mỗi người phối ngẫu muốn cấp thẩm quyền, mỗi người phải nộp một Mẫu 2848 riêng để chỉ định một người đại diện. Bạn không phải sử dụng cùng một đại diện.

Sử dụng quyền thay thế của luật sư

Nếu bạn có giấy uỷ quyền của bạn (không phải là IRS) mà bạn đã ký để cho một đại lý quyền hạn khác nhau để hành động nhân danh bạn, thì

có thể > được sử dụng thay cho Mẫu 2848 trong điều kiện cụ thể. Quyền Ủy quyền của bạn (POA) phải: Cho phép đại lý của bạn hành động trong các vấn đề về thuế. Nếu POA là cấp phép toàn bộ, không cần phải có thẩm quyền cụ thể về thuế, nhưng POA không thể hạn chế các hành động của đại lý trong các vấn đề về thuế. Có

• tất cả

• các thông tin yêu cầu theo mẫu của chính phủ. Hoặc, đại lý của bạn, hoạt động dưới hình thức ủy quyền của bạn, có thể ký thay cho bạn mẫu 2848. Hủy Giấy ủy quyền

Nếu bạn muốn thay đổi đại lý (ví dụ: bạn thuê một CPA mới vì bạn không hài lòng với việc trình bày CPA mà ban đầu bạn đã ban hành), bạn phải hoàn thành Mẫu 2848. Nộp đơn cho một đại lý mới tự động hủy bỏ một POA trước đây miễn là các đại lý trước đây là trong hệ thống CAF (đó là lý do tại sao số là quan trọng).

Mẫu đơn 2848 không thu hồi quyền để xem thông tin thuế mà bạn đã cung cấp bằng cách nộp đơn 8821.

Nếu bạn chỉ thêm một POA mới và không thu hồi một giấy phép cũ, bạn phải chỉ ra điều này bằng cách kiểm tra hộp trên đường dây 6 trên Mẫu 2848. Đồng thời đính kèm một bản sao của Mẫu 2848 cũ bằng mẫu đơn mới.

Dòng dưới cùng

Nếu bạn muốn một ai đó giao tiếp với IRS thay mặt bạn, hãy lấy hình thức chính thức hành động cần thiết để cấp thẩm quyền cho mục đích này. Điền mẫu đơn 2848 và nộp cho IRS (địa chỉ theo hướng dẫn mẫu). Bạn có thể đọc phần Mục đích của mẫu IRS 1040

và

Mục đích của Mẫu IRS 5498

.