Nếu bạn có một số loại IRA, tổ chức tài chính đóng vai trò là người lưu ký hoặc người quản lý tài sản phải cung cấp cho bạn và IRS một thông tin trả lại mỗi năm. Mẫu này, được gọi là Mẫu IRS 5498, Thông tin Đóng góp của IRA, giống mẫu W-2 để báo cáo tiền lương. Nó chứa thông tin về đóng góp IRA, rollovers, Roth IRA chuyển đổi và yêu cầu phân bố tối thiểu (RMDs).

Khái niệm cơ bản

Báo cáo áp dụng cho IRA truyền thống; nó cũng bao gồm IRAs Roth, IRA SEP, IRAs đơn giản và IRA được coi là kế hoạch đóng góp của nhân viên được thành lập như IRAs truyền thống hoặc Roth IRAs được đề cập đến kế hoạch nghỉ hưu có chất lượng của một chủ lao động. Kiểu IRA được đánh dấu bằng dấu kiểm trong hộp 7 của biểu mẫu. Mẫu 5498 bao gồm thông tin (tên, địa chỉ và số chứng minh liên bang) về người được ủy thác. Nó bao gồm cùng một loại thông tin cho người tham gia, ai là chủ sở hữu của IRA.

Thông tin đóng góp

Biểu mẫu liệt kê các khoản đóng góp cho IRA trong năm tính thuế của mẫu đơn (nếu không đóng góp thì không có nhập cảnh). Tất cả các khoản đóng góp của IRA cho năm từ tất cả các loại IRA được cộng lại với tổng số được nhập vào ô 1. Một số loại đóng góp sau đó được chia ra cụ thể: hộp 10 cho Roth IRAs, hộp 8 cho SEPs, và hộp 9 cho SIMPLEs. IRA được cho là được coi là IRA thông thường; chúng có thể là các IRA truyền thống hoặc Roth. Mẫu đơn không cho biết khoản khấu trừ có được khấu trừ hay không.

Hình thức (ô 2) cũng báo cáo đóng góp của rollover. Chỉ một lần di chuyển được phép trong khoảng thời gian 12 tháng đối với IRA, nhưng không có giới hạn nào về số tiền chuyển đổi của đồng đô la. Do đó, phân phối 15.000 đô la từ IRA có thể được chuyển qua một IRA khác; nó được báo cáo trên mẫu đơn này. (Để biết thêm về IOL rollovers, xem Hướng dẫn Để 401 (k) Và IRA Rollovers và Tránh Thuế trên IRA Rollovers .)

Mẫu không không báo cáo chuyển tiền trực tiếp, được gọi là chuyển khoản từ người quản lý đến người quản lý. Bạn có thể thực hiện nhiều lần chuyển khoản này mỗi năm theo ý muốn.

Cần gửi biểu mẫu cho bạn trước ngày 31 tháng 5, sau năm đóng góp liên quan. Do đó, mẫu 2015, dự kiến ​​đến ngày 31 tháng 5 năm 2016, sẽ bao gồm các khoản đóng góp vào năm 2015 cũng như những khoản đóng góp vào ngày 18 tháng 4 năm 2016 hoặc 19 tháng 4 đối với những người ở Maine và Massachusetts, khai thuế) được coi là đóng góp năm 2015.

Bởi vì ngày nộp đơn, nó không phải là để giúp bạn báo cáo đóng góp của bạn (nếu bạn nộp trước ngày 15 tháng 4 bạn đã làm việc này). Nó được sử dụng để giúp IRS đảm bảo rằng số tiền khấu trừ của IRA đối với khai thuế của chủ sở hữu IRA tương ứng với những gì người nhận ủy thác báo cáo. Một người đóng thuế yêu cầu khấu trừ lớn hơn số tiền báo cáo trên Mẫu 5498 có khả năng sẽ nhận được một lá thư từ IRS liên quan đến sự khác biệt.Thư này sẽ yêu cầu thêm thuế, lãi suất và hình phạt đối với bất kỳ khoản thanh toán thiếu thuế nào do khấu trừ vượt quá số tiền ghi trên biểu mẫu.

Chuyển đổi và Tái định hình

Hộp 3 trên biểu mẫu báo cáo chuyển đổi sang Roth IRA. Số tiền được chuyển đổi sang loại IRA này không giới hạn số tiền có thể được đóng góp hàng năm cho IRA, bao gồm Roth IRA.

Nếu bạn thực hiện chuyển đổi và hối tiếc về hành động, bạn có thể hoàn tác nó bằng cách đánh dấu lại tài khoản vào ngày 15 tháng 10 sau năm thực hiện chuyển đổi. Hành động này có thể được bảo đảm nếu giá trị của tài khoản tại thời điểm chuyển đổi đã giảm đáng kể vào ngày 15 tháng 10. Theo cách này, bạn không phải báo cáo thu nhập từ việc chuyển đổi (bạn bỏ qua khoản thu nhập đó là khoản gia hạn , hoặc nộp một bản khai thuế đã được sửa đổi nếu bạn đã gửi bản trả lại). Bạn có thể reconvert đến Roth IRA trong năm sau.

Thông tin về Thu hồi và Phân phối

Những người từ 70 tuổi trở lên, cũng như những người kế thừa IRA, phải có các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ tài khoản mỗi năm. RMDs cho năm hiện tại dựa trên giá trị thị trường thị trường của tài khoản tính đến ngày 31 tháng 12 năm trước. Ví dụ: giá trị của tài khoản vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 xác định RMD cho năm 2016. Số tiền này được báo cáo trong hộp 5 của Mẫu 5498.

Biểu mẫu ghi chú (qua hộp kiểm 11) liệu một RMD là bắt buộc cho năm mà bạn nhận được mẫu đơn (ví dụ mẫu năm 2015 ghi nhận liệu một RMD là cần thiết cho năm 2016) hay không. Mẫu này cũng báo cáo số tiền RMD cần được thực hiện (dựa trên tính toán của người được ủy thác) (hộp 12b) và ngày cho RMD (hộp 12a).

Để tạo điều kiện thuận lợi cho RMDs, biểu mẫu phải được cung cấp vào ngày 31 tháng 1 cho biết giá trị của tài khoản tính đến ngày 31 tháng 12 trước đó. Do đó, biểu mẫu cho biết giá trị của tài khoản tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2015 phải được cung cấp vào tháng hai 1, 2016 (ngày 31 tháng 1 là chủ nhật). Nếu bạn lấy một bản phân phối từ IRA của bạn trên 10 đô la, bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-R, Các khoản phân phối từ Lương hưu, Hưu bổng, Hưu trí hoặc Kế hoạch Chia lợi nhuận, IRA, hợp đồng bảo hiểm, vv

Thông tin từ biểu mẫu này giúp bạn báo cáo sự phân phối và phần nào của khoản phải chịu thuế. Dòng dưới cùng Hiểu cách thức mẫu 5498 giúp bạn hoàn thành việc khai thuế và tính toán RMDs khi cần thiết. Bạn không phải làm bất cứ điều gì với hình thức chính nó; bạn không gắn nó vào sự trở lại của bạn. Chỉ cần giữ nó với hồ sơ thuế của bạn. (Để biết thêm về chủ đề đó, xem

Tôi nên Giữ Báo cáo thuế của tôi trong bao lâu?

)