Các thoả thuận bồi hoàn sức khoẻ (HRAs) là một lợi ích mà một số chủ nhân sử dụng lao động của họ để giúp đỡ các chi phí chăm sóc sức khoẻ. Đây là cách để các công ty thanh toán cho người lao động các chi phí này, và hoàn thuế thường miễn thuế khi sử dụng cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn.

Các tài khoản này hoạt động cùng với các kế hoạch bảo hiểm sức khoẻ nhóm tuân theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA). Kế hoạch này thường là một kế hoạch sức khoẻ có thể khấu trừ cao (HDHP), nhưng nó không phải là; kế hoạch có thể là một PPO hoặc một HMO.

Điều gì HRA không phải là

Súp chữ cái của quyền lợi bảo hiểm y tế có thể gây nhầm lẫn cho bất cứ ai. HRA không phải là các tài khoản tiết kiệm sức khoẻ (HSAs) hoặc các tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSAs), mỗi bộ đều có một bộ quy tắc riêng và các quyền lợi cho việc sử dụng nó như thế nào để trả chi phí y tế có chất lượng. Dưới đây là một tóm tắt nhanh chóng, vì các điều khoản này có thể gây nhầm lẫn.

HSAs phải được sử dụng với HDHP, đóng góp có thể đến từ cả người sử dụng lao động và người lao động, số dư có thể được đầu tư và chuyển qua từng năm và tài khoản đi kèm với bạn khi bạn thay đổi công việc. (Để đọc có liên quan, hãy xem Cách Sử dụng HSA của bạn để Hưu trí .)

Không cần phải sử dụng FSAs

FSAs với HDHP, đóng góp chỉ từ khấu trừ lương của nhân viên và số dư không thể đầu tư và không có lãi. Số dư của FSA phải được sử dụng trong năm kế hoạch hiện tại, mặc dù một số người sử dụng lao động cho phép số tiền nhỏ hoãn lại hoặc cho nhân viên một thời gian ân hạn vào đầu năm sau để sử dụng số dư. Ngoài ra, FSAs không đi với bạn khi bạn thay đổi công việc. (Xem Cách hoạt động của Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt )

Ai Quỹ Một?

HRAs, , mặt khác, được tài trợ hoàn toàn bằng tiền của chủ lao động. An HRA không phải là một tài khoản; đó là một thoả thuận hoàn trả giữa bạn và chủ nhân của bạn. Bạn không thể đầu tư vào sự cân bằng và nó không kiếm được lãi. Nếu bạn tham gia một HRA, bạn sẽ không thấy bất kỳ khoản khấu trừ nào từ tiền lương của bạn.

Thay vào đó, người sử dụng lao động của bạn quyết định bạn muốn thanh toán chi phí chăm sóc sức khoẻ hàng tháng hoặc hàng năm như thế nào. Nếu bạn vẫn có sự cân bằng vào cuối năm, nó có thể lăn ngược nếu nhà tuyển dụng của bạn tiếp tục cung cấp HRA và bạn tiếp tục tham gia, nhưng nó không thể: Quyết định đó cũng tùy thuộc vào người sử dụng lao động của bạn.

Cách tham gia

Để tham gia HRA, bạn phải chọn tham gia trong thời gian tuyển sinh mở rộng của chủ lao động. Nếu bạn có một sự kiện cuộc sống đủ điều kiện, bạn có thể đăng ký bên ngoài đăng ký mở. Vợ chồng và trẻ em tham gia vào kế hoạch bảo hiểm sức khoẻ của chủ lao động cũng có thể được hoàn trả qua HRA. Thật không may, nếu bạn tự làm chủ, bạn không thể sử dụng một HRA. (Xem 10 Trợ cấp Thuế cho Người Tự Kinh doanh .)

Chi phí hoàn trả

Nhà tuyển dụng của bạn sẽ quyết định chi phí nào bạn sẽ được hoàn trả.Chi phí phải là một chi phí y tế đủ tiêu chuẩn được liệt kê trong IRS Publication 502, nhưng chủ nhân của bạn có thể sử dụng một danh sách hẹp hơn. Nói chung, bạn có thể sử dụng HRA để được hoàn trả chi phí y tế đủ tiêu chuẩn mà bảo hiểm sức khoẻ của bạn không trả tiền, chẳng hạn như chi phí y tế và dược phẩm mà bạn phải trả ra khỏi túi trước khi trả khoản khấu trừ và đồng trả của bạn sau khi gặp khấu trừ.

Chi phí hợp lệ bao gồm chi phí như thăm bác sĩ khi bạn bị bệnh, chụp X-quang hoặc phẫu thuật. Một số kế hoạch thậm chí còn cho phép bạn sử dụng quỹ HRA cho phí bảo hiểm sức khoẻ. Chi phí nha khoa và thị lực thường cũng đủ tiêu chuẩn, như một số vật dụng không cần toa, chẳng hạn như dụng cụ xét nghiệm tiểu đường, máy đo huyết áp và giải pháp ống kính tiếp xúc. Bạn cũng có thể sử dụng HRA của bạn để trả phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn.

Một số HRA bị giới hạn hơn và bạn chỉ có thể sử dụng chúng để đồng bảo hiểm. Các HRA khác chỉ bồi hoàn chi phí sau khi bạn đã hoàn thành khoản khấu trừ của mình. Nhà tuyển dụng có rất nhiều sự linh hoạt trong cách họ thiết lập một HRA. (999) Bảo hiểm Chăm sóc Tầm nhìn: Bạn sẽ được hưởng Phúc lợi và Bạn nên Bị Hại về Nha khoa? ) Nhà tuyển dụng không thể cho bạn sử dụng ngân quỹ HRA cho những điều IRS không cho phép, mặc dù. Bạn không thể sử dụng HRA cho các loại thuốc mua tự do trừ khi bác sĩ của bạn đã viết đơn cho họ. Bạn cũng không thể sử dụng HRA để được hoàn trả cho các chi phí phát sinh trước khi sự tham gia HRA của bạn có hiệu lực hoặc cho các chi phí từ một năm khác.

Các quy tắc HRA đặc biệt dành cho các doanh nghiệp nhỏ

Với một cơ quan điều hành bồi thường sức khoẻ có đủ điều kiện (QSEHRA), các doanh nghiệp có ít hơn 50 nhân viên toàn thời gian hoặc tương đương có thể hoàn trả cho người lao động đến $ 4, 950 mỗi năm cho một bảo hiểm và tối đa $ 10, 000 mỗi năm cho bảo hiểm gia đình. Các nhà tuyển dụng cung cấp một QSEHRA phải cung cấp nó cho tất cả nhân viên với một số ngoại lệ, chẳng hạn như những nhân viên mới, bán thời gian hoặc theo mùa. Người sử dụng lao động phải đóng góp cùng một khoản tiền cho QSEHRA của mỗi nhân viên trừ khi có sự khác biệt trong phí bảo hiểm của nhân viên dựa trên tuổi và số người trong gia đình được bảo hiểm. QSEHRAs chỉ là một lựa chọn cho các nhà tuyển dụng nhỏ không có hình thức bảo hiểm y tế nhóm khác và nhân viên phải chứng minh rằng họ có bảo hiểm y tế cần thiết tối thiểu mà ACA yêu cầu. Trước khi Obama thông qua hành động, các nhà tuyển dụng nhỏ cung cấp HRAs trong năm 2014 cho đến năm 2016 đã phải đối mặt với mức phạt tiền tiềm năng là 100 đô la mỗi nhân viên mỗi ngày, hoặc lên đến $ 36, 500 mỗi năm bởi vì các kế hoạch này được coi là không tuân thủ các quy định của ACA. Các công ty có thể cung cấp QSEHRAs vào năm 2017 trong vòng 90 ngày kể từ ngày thông báo cho nhân viên, có nghĩa là ngày đầu tiên họ có thể có mặt là ngày 13 tháng 3 năm 2017 đối với người sử dụng lao động đã thông báo ngay sau khi luật được ký kết.

Hậu cần hoàn phí

Thông thường, quản trị viên HRA của bạn sẽ tự động xác minh yêu cầu bồi thường của bạn, nhưng đôi khi bạn cần phải gửi một hóa đơn đã được chia ra từ nhà cung cấp dịch vụ y tế của bạn để chứng minh yêu cầu bồi thường của bạn.Theo luật, không có chi phí quá nhỏ để được hoàn trả, nhưng chủ nhân của bạn có thể yêu cầu bạn phải tích lũy một khoản chi phí hoàn trả tối thiểu trước khi nó phát hành séc.

Nhà tuyển dụng của bạn chọn cách nó sẽ bồi hoàn cho bạn về các chi phí y tế có chất lượng. Bạn có thể nhận được thẻ ghi nợ để bạn có thể thanh toán chi phí khi cần hoặc bạn có thể phải trả tiền trước, sau đó yêu cầu hoàn lại tiền. Một số kế hoạch sẽ hoàn trả trực tiếp cho bác sĩ của bạn, vì vậy bạn không cần phải sử dụng thẻ ghi nợ hoặc đợi để lấy lại tiền của bạn.

Số tiền tối đa mà bạn có thể được hoàn lại mỗi năm là bất cứ điều gì mà nhà tuyển dụng của bạn quyết định (xem ở trên về những hạn chế nếu kế hoạch của bạn là một QSEHRA). Năm 2016, mức đóng góp của người sử dụng lao động trung bình vào một HRA là $ 1, 059 cho người độc thân và $ 1, 867 cho các gia đình, theo Khảo sát lợi ích sức khoẻ của chủ doanh nghiệp Kaiser năm 2016. Nếu chủ nhân của bạn cho phép, bạn có thể chi tiêu số tiền còn lại trong HRA trong một khoảng thời gian giới hạn sau khi bạn bị chấm dứt.

Trợ cấp Thuế

Bạn không phải báo cáo việc tham gia HRA vào tờ khai thuế của mình. Số tiền mà chủ của bạn sẵn sàng bồi hoàn cho bạn về chi phí y tế thông qua HRA không được coi là thu nhập chịu thuế, cũng như số tiền thực tế được hoàn trả, miễn là bạn bỏ tiền vào các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn theo IRS và chủ nhân của bạn.

Các trường hợp ngoại lệ đối với việc phân phối miễn thuế áp dụng trong một vài trường hợp: Nếu chủ sử dụng lao động thanh toán số tiền hoàn lại chưa sử dụng của bạn vào cuối năm hoặc khi bạn rời khỏi công việc, tiền sẽ được coi là thu nhập chịu thuế. Vì nó không được sử dụng để bồi hoàn cho bạn về các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, nó được coi như thu nhập bình thường. Sử dụng HRA với HSA hoặc FSA

Trong hầu hết các trường hợp, bạn không thể sử dụng HRA cùng với tài khoản tiết kiệm sức khoẻ (HSA ). Một ngoại lệ là nếu bạn có một HRA hạn chế HRA, mà bạn sẽ chỉ có thể sử dụng cho các chi phí nha khoa và thị giác.

Có thể có cả HRA và FSA. Nếu bạn làm, tuyệt vời - đó là thu nhập thậm chí còn nhiều tiền hơn bạn có thể sử dụng cho các chi phí y tế. Bạn có thể đóng góp lên đến $ 2, 550 cho một FSA vào năm 2016, và chủ nhân của bạn sẽ lấy tiền đó ra khỏi tiền lương của bạn. Câu hỏi đặt ra là, nếu bạn có cả HRA và FSA, bạn nên sử dụng tài khoản nào để trả chi phí y tế? Nếu chi phí chỉ được chi trả bởi một tài khoản hay khoản nợ kia, bạn sẽ có câu trả lời. Nếu đủ điều kiện để được thanh toán từ một trong hai tài khoản đó, bạn cần phải xem quy tắc của chủ nhân là gì về tài khoản nào trả trước. Nó có thể đi mà không nói, nhưng bạn không thể tăng gấp đôi và được hoàn lại cho cùng một chi phí từ cả hai tài khoản. Bạn có nên tham gia không? HRA thường được cung cấp cùng với các chương trình bảo hiểm sức khoẻ được khấu trừ cao. Nếu bạn thích một kế hoạch có khoản khấu trừ thấp hơn và chủ nhân của bạn đưa ra lựa chọn đó - hoặc nếu có một kế hoạch phù hợp hơn với nhu cầu của bạn - bạn có thể không muốn tham gia HRA. Nếu HRA của chủ thuê lao động đi kèm với một HMO và bạn muốn một PPO, đó là một lý do khác để mua sắm xung quanh.Ngoài ra, nếu bạn nghĩ rằng chi phí y tế của bạn sẽ quá thấp để bạn nhận được một khoản lợi ích đáng kể từ kế hoạch (hoặc quá cao cho kế hoạch để giúp bạn đủ), xem các lựa chọn khác của bạn có kết hợp tốt hơn giá cả và bảo hiểm. Một cân nhắc khác là đóng góp của chủ lao động cho HRA của bạn có thể thấp hơn khoản khấu trừ bảo hiểm y tế của bạn, do đó bạn sẽ cần phải chắc chắn rằng bạn có thể đủ khả năng chi trả sự khác biệt trong túi.

Nếu chủ nhân của bạn cho phép số dư HRA của bạn chuyển từ năm này sang năm khác, tính năng này có thể làm cho kế hoạch hấp dẫn hơn vì nó cho phép bạn tiết kiệm cho một ngày mưa. Ví dụ: nói rằng chủ nhân của bạn sẵn sàng hoàn lại 1.000 đô la cho năm, và bạn chỉ yêu cầu hoàn trả 800 đô la; số dư 200 đô la sẽ được chuyển sang năm sau.

Nếu bạn muốn một kế hoạch mà bạn có thể thực hiện với bạn nếu bạn thay đổi công việc, một HSA có thể là một lựa chọn tốt hơn; HRAs không phải là di động - một lần nữa, nó phụ thuộc vào người sử dụng lao động của bạn. Nếu bạn chọn một kế hoạch chăm sóc sức khỏe giữa năm vì bạn là nhân viên mới, hãy tìm hiểu liệu bạn sẽ nhận được số tiền HRA đầy đủ mà công ty thường cho nhân viên của mình trong năm hoặc một khoản tiền theo tỷ lệ phần trăm dựa trên thời gian còn lại trong năm. (

Cách mua bảo hiểm sức khoẻ

.)

HRA dưới mức

HRA có thể thay đổi đáng kể từ người sử dụng lao động này sang người khác, vì vậy mặc dù bài báo này đã cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quát về cái gì mong muốn, bạn sẽ muốn đọc bản mô tả kế hoạch tóm tắt của HRA của hãng sở của bạn trước khi bạn đăng ký. Đó là nơi bạn sẽ tìm thấy các chi tiết về cách hãng sở của bạn đã cấu trúc HRA của nó để bạn có thể tìm ra nếu đó là một lựa chọn tốt cho bạn.

Có rất nhiều điểm tích cực về HRA, vì họ được ngân hàng của bạn tuyển dụng hoàn toàn và bạn có thể sử dụng số tiền như thu nhập trước thuế để trả chi phí y tế có chất lượng. Nhưng nếu bạn có các lựa chọn tốt hơn hoặc có giá cả phải chăng hơn cho các kế hoạch bảo hiểm, FSAs hoặc HSA, bạn có thể bỏ qua HRA và chọn những thứ đó thay thế.