Mục lục:
Báo cáo về thu nhập, còn được gọi là báo cáo LỢI ÍCH VÀ LỢI (P & L), là báo cáo tài chính mô tả thu nhập, chi phí và thu nhập ròng của một tổ chức trong một khoảng thời gian nhất định . Đây là một trong những báo cáo tài chính kiểm tra kỹ lưỡng nhất do các tổ chức phát hành. Và mặc dù dữ liệu trong tài liệu này tương đối đơn giản, có rất nhiều thông tin hữu ích có thể thu thập được từ nó để giúp đánh giá thành tích tài chính lịch sử của công ty và phát triển ước tính triển vọng trong tương lai. Vì lý do này, điều quan trọng là người dùng phải hiểu rõ về câu chuyện mỗi báo cáo thu nhập đang cố gắng nói.
Điều đó có vẻ như thế nào?
Trong khi hầu như không có hai báo cáo thu nhập có giống nhau, tất cả họ đều có một bộ dữ liệu chung: tổng doanh thu, tổng chi phí và thu nhập ròng. Mặc dù điều này đại diện cho lượng dữ liệu tối thiểu phải được cung cấp, thông tin chi tiết bổ sung cho từng phần thường được đưa vào để giúp người dùng có cái nhìn sâu sắc hơn về hoạt động tài chính của tổ chức. Một số mục hàng phổ biến nhất và thứ tự xuất hiện, được liệt kê dưới đây.
Doanh thu cấp sản phẩm: Mục dòng này mô tả doanh thu liên quan đến một sản phẩm cụ thể mà công ty bán. Có thể có nhiều dòng nếu tổ chức bán một số sản phẩm khác nhau.
Chi phí hàng bán (COGS): Chi tiết mục chi phí này biểu thị chi phí trực tiếp gắn liền với sản phẩm. Ví dụ, một nhà máy giấy liệt kê chi phí của bột giấy được sử dụng để sản xuất giấy trong phần COGS.
Lợi nhuận gộp: Đây là khoản doanh thu còn lại sau khi trừ đi COGS. Đơn giản chỉ cần đặt, đây là số tiền doanh thu có sẵn để trả cho chi phí hoạt động và bồi thường quyền sở hữu.
Chi phí bán hàng, tổng quát và chi phí hành chính (SG & A): Chi phí này là tổng hợp tất cả các chi phí liên quan đến việc bán sản phẩm của công ty và hoạt động chung của tổ chức.
Chi phí lãi vay: Chi tiết khoản chi phí hoạt động này cho biết số tiền mà công ty phải trả để tài trợ cho hoạt động của mình trong suốt thời gian đó.
Cách sử dụng nó như thế nào?
Các báo cáo về khoản thu nhập nhằm cung cấp cho người dùng thông tin chi tiết về hoạt động tài chính của một tổ chức. Có rất nhiều số liệu và phân tích có thể được phát triển với dữ liệu này để cung cấp thêm đánh giá chuyên sâu của tổ chức. Tuy nhiên, khi được sử dụng trong phân tích công ty so sánh, các số liệu này thực sự trở nên có giá trị. Trong loại phân tích này, các chỉ số báo cáo thu nhập như tổng doanh thu tăng và lợi nhuận gộp được tính cho các công ty tương tự trong ngành và so sánh với nhau. Ví dụ: xem số liệu được liên kết với một cặp nhà sản xuất công nghệ bên dưới.
Doanh thu của TechOne
Tăng trưởng doanh thu: 12. 6%
Tỷ suất lợi nhuận gộp: 74%
Tỷ suất lợi nhuận ròng: 35%
Tăng trưởng thu nhập: 18. 6%
Alpha Systems > Tăng trưởng doanh thu: 16. 2%
Tỷ suất lợi nhuận gộp: 67%
Tỷ suất lợi nhuận ròng: 35%
Tăng trưởng thu nhập ròng: 19. 6%
Đối với một nhà đầu tư muốn mua cổ phiếu của một công nghệ nhà sản xuất, so sánh số liệu thống kê của hai công ty này mang lại một số hiểu biết không rõ ràng nếu được xem trên cơ sở độc lập. Sau đây chỉ là một vài kết luận có thể được rút ra.
1) Trên cơ sở tăng trưởng thu nhập và thu nhập ròng, Alpha Systems vượt trội hơn TechOne. Vì triển vọng tăng trưởng trong tương lai rất quan trọng đối với mọi nhà đầu tư, Alpha Systems dường như là một lựa chọn hấp dẫn hơn.
2) TechOne có COGS thấp hơn do biên lợi nhuận gộp cao hơn Alpha Systems. Điều này cho thấy rằng TechOne có thể cung cấp nguồn đầu vào cho hệ thống Alpha thấp hơn, điều này có thể cho thấy một lợi thế cạnh tranh vốn có.
3) Mặc dù cả hai công ty có cùng lợi nhuận ròng, Alpha Systems dường như có chi phí hoạt động thấp hơn TechOne dựa trên sự khác biệt giữa tỷ suất lợi nhuận ròng và lợi nhuận ròng. Điều này hàm ý rằng Alpha Systems đang điều hành hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn TechOne.
Có rất nhiều phân tích khác có thể được thực hiện như một phần của bất kỳ công ty phân tích so sánh sử dụng báo cáo thu nhập. Vấn đề là bất kỳ phân tích báo cáo thu nhập nào cũng nên bao gồm một số hình thức phân tích so sánh để đưa ra các con số báo cáo, và các số liệu liên quan, bối cảnh cần thiết. Bằng cách đó, các nhà đầu tư, ban lãnh đạo và những người khác có thể hiểu đầy đủ về cách thức tổ chức hoạt động tài chính và đưa ra những quyết định sáng suốt.
Tôi gặp rắc rối khi chủ nhân cũ của tôi phân phát số dư 401 (k) của tôi cho một lần di chuột qua. Bạn có thể cho tôi biết lý do tại sao một chủ nhân có thể trì hoãn việc phân phối và nếu có một cơ quan chính phủ nào đó tôi có thể liên hệ để khuyến khích việc phân phối?
Mẹ tôi thừa hưởng cha IRA của bố tôi. Khi cô qua đời, tôi nhận được một đơn đăng ký tài khoản liệt kê tôi là người hưởng lợi, cũng như thông báo rằng anh trai tôi và tôi sẽ phải phân phối theo yêu cầu của mẹ tôi. Anh tôi chẳng có nơi nào tìm thấy. Tôi nên làm thế nào để
Nếu anh trai của bạn không thể tìm được, bạn có thể muốn kiểm tra với cơ quan giám sát của IRA và / hoặc cố vấn tài chính để tìm hiểu xem tài liệu kế hoạch IRA có bao gồm bất kỳ điều khoản nào cho tình huống như vậy. Ví dụ, một số tài liệu của IRA nói rằng nếu không thể tìm được người hưởng lợi thì người hưởng lợi đó sẽ được đối xử như thể anh / chị ta không phải là người thụ hưởng IRA.
Tôi có một doanh nghiệp nhỏ (LLC), mà tôi hoạt động bán thời gian. Tôi cũng làm việc toàn thời gian cho một công ty và ghi danh vào kế hoạch 401 (k). Tôi vẫn đủ điều kiện để đóng góp cho một cá nhân 401 (k) từ thu nhập của tôi làm bán thời gian LLC?
Miễn là bạn không có quyền sở hữu trong công ty mà bạn làm việc toàn thời gian và mối quan hệ duy nhất mà bạn có với công ty là như một nhân viên, bạn có thể thiết lập một 401 (k) độc lập cho trách nhiệm pháp lý của bạn công ty (LLC) và tài trợ cho kế hoạch từ thu nhập bạn nhận được từ công ty.