a:

Nhiều người hưởng lợi bỏ lỡ một trong những khấu trừ thuế quan quan trọng nhất đối với tài sản kế hoạch nghỉ hưu được thừa kế; thu nhập theo khấu trừ của người quá cố (IRD). Nếu bạn kế thừa các tài sản của kế hoạch nghỉ hưu, hãy kiểm tra với người đã nộp bản khai thuế tài sản của người quá cố, để xác định xem di sản của người quá cố đã nộp thuế bất động sản liên bang vào số dư tài khoản nghỉ hưu. Để biết thêm thông tin về chủ đề này, hãy xem Hướng dẫn tiết kiệm thuế cho chủ sở hữu IRA .)
Là người hưởng lợi, bạn có thể đủ điều kiện để bù đắp hoặc giảm bất kỳ khoản thu nhập nào mà bạn nợ khi phân phối nghỉ hưu , bằng cách yêu cầu khấu trừ cho một số khoản thuế do di sản của người quá cố trả.

Ví dụ: nếu bạn được thừa kế một IRA truyền thống và tài sản của người quá cố đã trả 100.000 đô la thuế cho IRA, số tiền phải trả của số dư bạn kế thừa có thể bị giảm xuống 100.000 đô la. Bạn thậm chí có thể yêu cầu khấu trừ trước khi thuế bất động sản đã được thanh toán. Chẳng hạn như trong Hướng dẫn Dịch vụ Thực địa 200011023, IRS đã cho phép người thụ hưởng yêu cầu khấu trừ IRD, mặc dù di sản của người quá cố vẫn chưa phải trả thuế bất động sản.

IRD được khấu trừ như là một khoản khấu trừ được chia ra trong Bảng A của tờ khai thuế thu nhập của bạn. (Để biết thêm về các khoản khấu trừ, xem
nào là tốt hơn cho khấu trừ thuế, phân loại hoặc khấu trừ tiêu chuẩn? )

Nếu bạn thừa hưởng tài sản nghỉ hưu, hãy đảm bảo làm việc với một chuyên gia về thuế, có thể giúp bạn yêu cầu khấu trừ IRD.

Để đọc các câu hỏi thường gặp về thuế, xem

Làm thế nào để tránh phải trả thuế quá mức đối với chứng khoán tôi đã bán? , Làm thế nào tôi có thể chắc chắn rằng tôi đã sẵn sàng nộp thuế? , Trợ cấp nào sẽ giúp tôi nộp tờ khai thuế của riêng tôi? và Câu hỏi thường gặp về Thuế đã được Trả lời .

Câu hỏi đã được trả lời bởi

Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA