Theo kế hoạch trợ cấp truyền thống dường như đã đi theo con đường của dodo, U. S. công nhân đang tiết kiệm của họ tiết kiệm trong các tài khoản hưu trí của mình. Một số lượng ngày càng tăng của người Mỹ đang chọn phát triển trứng tổ của họ thông qua một Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA).

Kể từ khi thành lập vào năm 1974, người Mỹ đã đưa hàng nghìn tỷ đô la vào các tài khoản có lợi ích về thuế này, thông qua những khoản đóng góp trực tiếp và thông qua việc mở rộng từ các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ. Viện Nghiên cứu Lợi ích của Nhân viên ước tính có khoảng 25,8 triệu IRA có thể lên đến 2 đô la. 46 nghìn tỷ USD tài sản ở U. ngày hôm nay.

Không có gì ngạc nhiên khi các IRA rất phổ biến với người Mỹ. Không chỉ đóng góp cho một IRA truyền thống thường được khấu trừ thuế, nhưng thu nhập trong tài khoản tăng lên trên cơ sở hoãn thuế. Nói cách khác, nếu bạn có IRA truyền thống, bạn sẽ không bị đánh thuế trên tài sản trong tài khoản cho đến khi bạn rút lại. Điều này cho phép bạn giảm thuế cho đến khi nghỉ hưu, khi bạn sẽ rơi vào khung thuế thấp hơn.

Để giảm thiểu tình trạng này, bất cứ ai dưới 70 tuổi với một số thu nhập từ việc làm có thể mở và đóng góp cho một IRA truyền thống - cho dù người đó làm việc cho một công ty, tự làm chủ hay một người phối ngẫu không làm việc gửi tiền thu nhập từ việc kiểm tra vợ / chồng của họ.

Nhưng làm thế nào chính xác một IRA truyền thống làm việc sau khi nghỉ hưu? Điều gì sẽ xảy ra khi đến lúc thu được những khoản thu nhập này của IRA?

Bạn có thể rút tiền (aka take distributions) từ IRA vào bất kỳ lúc nào. Tuy nhiên, nếu bạn chọn nhận tiền từ IRA của mình trước khi bạn đạt đến độ tuổi 59½, bạn có thể phải ho gấp 10% tiền phạt rút tiền sớm, ngoài việc trả thuế thu nhập. Số tiền thuế và số tiền phạt mà bạn phải trả phụ thuộc vào tuổi của bạn tại thời điểm phân phối và mức khấu trừ thuế của các khoản đóng góp (tùy thuộc vào việc bạn có được bảo hiểm hay không bởi kế hoạch nghỉ hưu do người chủ lao động tài trợ)

Lưu ý rằng IRS sẽ từ bỏ hình phạt này khi phân phối được sử dụng cho các mục đích cụ thể, chẳng hạn như chi phí y tế không hoàn trả, bảo hiểm sức khoẻ, chi phí giáo dục cao hoặc có thể mua nhà. (Để biết thêm chi tiết, hãy xem

9 Hình phạt Rút tiền IRA miễn phí

.) Ngoài ra, bạn có thể vay một khoản tiền miễn phí từ IRA nếu bạn thay thế tiền trong vòng 60 ngày. "Một chiến lược ít được biết đến để sử dụng quỹ IRA mà không bị trừng phạt trước tuổi 59½ là 'rollback reverse'," James B. Twining, người sáng lập Financial Plan, Inc tại Bellingham, Wash, cho biết. những người từ 55 tuổi trở lên và có 401 (k) chấp nhận việc thu hồi và cho phép rút tiền hưu trí sớm ở tuổi 55.Với kỹ thuật này, quỹ IRA lần đầu tiên được chuyển thành 401 (k), sau đó các quỹ 401 (k) được thu hồi mà không bị phạt. " Một khi bạn đã đạt đến độ tuổi kỳ diệu là 59½, bạn có thể bắt đầu nhận phân phối từ IRA miễn phí - mặc dù, tất nhiên, chúng vẫn phải chịu thuế thu nhập. Tuy nhiên, bạn không bắt buộc phải bắt đầu phân phối ngay khi bạn đạt đến mức 59½ hoặc ngay cả khi bạn nghỉ hưu. Trên thực tế, bạn có thể phân phối lại phân phối trong hơn một thập kỷ sau mốc nửa ngày sinh nhật đó. Sự phân bố bắt buộc

Ngày sinh nhật lần IRA tiếp theo là 70½, sau đó bạn

phải

bắt đầu yêu cầu phân bổ tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ các tài khoản IRA truyền thống. Vào thời điểm đó, bạn có thể rút toàn bộ số dư của IRA, chỉ cần rút số tiền tối thiểu mỗi năm - hoặc đưa ra một con số ở giữa.

Bạn phải phân phối tối thiểu theo yêu cầu đầu tiên của mình trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn đạt đến độ tuổi 70½. Nếu bạn quay 70½ vào tháng Tám năm 2017, bạn phải lấy RMD đầu tiên vào ngày 1 tháng 4 năm 2018. Nếu bạn chọn phân phối tối thiểu, bạn phải làm nó trước ngày 31 tháng 12 mỗi năm. Nếu bạn quyết định trì hoãn RMD đầu tiên của mình cho đến ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn chuyển sang 70½, bạn sẽ phải dùng số tiền RMD thứ hai trong cùng năm đó, đây là năm thứ hai cho RMDs. Có vẻ như rất nhiều để nhớ, phải không? Không lo lắng. Thông thường, cơ quan giám sát IRA, hoặc tổ chức tài chính, sẽ tính số tiền RMD của bạn và thông báo cho bạn về thời hạn phân phối sắp tới. Carlos Dias Jr, người sáng lập tập đoàn Excel Tax & Wealth Group, nói: "Nếu bạn có nhiều tài khoản IRA và một trong số đó hoạt động kém, bạn có thể lấy RMD từ IRA nghèo nhất để đáp ứng yêu cầu của RMDs đối với tất cả họ. ở Lake Mary, Fla Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn không nhận các khoản phân bổ IRA theo yêu cầu của bạn sau 70 ngày sinh nhật? Christopher Gething, người sáng lập Quỹ Quản lý Tài sản Atherean, thành phố Jersey, NJ cho biết: "Việc không thực hiện RMD đúng giờ có thể có những hậu quả rất nghiêm trọng" Trừ khi bạn có thể thuyết phục IRS không thực hiện việc phân phối là do một sai lầm hợp lý , bạn sẽ phải chịu một khoản thuế phạt 50% của việc phân phối bị mất. "

Các chiến lược rút tiền

Mặc dù bạn bắt buộc phải nhận phân phối từ IRA ở tuổi 70½, điều này không có nghĩa là bạn phải tiêu tiền. Xác định làm thế nào để phân bổ tốt nhất các quỹ này dựa trên kế hoạch tổng thể thu nhập hưu trí của bạn. Nếu bạn không hoàn toàn cần tiền mặt cho chi phí sinh hoạt, bạn có thể chọn đưa những phân phối IRA trở lại làm việc.

Ví dụ: bạn có thể cân nhắc mua một khoản tiền hưu bổng để biến tài sản của bạn thành một khoản thanh toán thu nhập được đảm bảo cho cuộc sống. Hoặc bạn có thể quyết định tái đầu tư phân phối từ IRA của mình vào trái phiếu thành phố, cổ phiếu, quỹ tương hỗ hoặc trao đổi- quỹ giao dịch (ETFs).

Một cách khác: chuyển các tài sản IRA truyền thống của bạn sang Roth IRA.Nếu bạn làm việc này, bạn sẽ không còn phải lo lắng về RMD nữa và phân phối của bạn sẽ không bị đánh thuế. Điều này đặc biệt hấp dẫn đối với chủ sở hữu IRA muốn để lại di sản. Bởi vì Roth IRA không có RMDs trong suốt cuộc đời của bạn, bạn có thể để tài sản tại chỗ, cho phép họ phát triển miễn thuế và để thừa kế tài khoản cho những người sống sót. Tuy nhiên, bạn sẽ phải chịu một hóa đơn thuế mạnh mẽ trong năm bạn sử dụng chiến lược này. (Để biết thêm về điều này, xem

Chuyển đổi các khoản tiết kiệm IRA truyền thống sang Roth IRA

.)

Dòng dưới cùng Khi nói đến IRA truyền thống, có rất nhiều quy tắc phân phối và thuế lí trí. Có thể khó khăn để xác định khi nào và bao nhiêu để thu hồi, và làm thế nào để tái đầu tư phân phối nếu bạn không chi tiêu chúng. Bắt đầu lập kế hoạch tốt trước khi mốc lịch sử 70½. Với tất cả các quy định của chính phủ liên quan, bạn không muốn phải thực hiện bất cứ động thái bất ngờ với IRA của bạn.