Tỷ lệ người giàu ở Mỹ đã tăng lên đáng kể trong vài năm qua, và nhiều người trong số những người này đang chuyển sang các quỹ hỗ trợ của các nhà tài trợ (DAF) để hỗ trợ các nỗ lực từ thiện của họ. Vào cuối năm 2015, một kỷ lục 10.4 triệu phú-cá nhân có giá trị ròng 1 triệu đô la Mỹ trở lên, không bao gồm giá trị căn hộ chính của họ-sống ở Mỹ Theo một nghiên cứu năm 2014 của US Trust và Đại học Indiana, -người có giá trị danh sách những người từ thiện làm thứ ba ưu tiên hàng đầu của họ. Điều này đã dẫn tới sự bùng nổ trong việc sử dụng DAF, vốn được thiết lập cho các mục đích từ thiện có thể tạo điều kiện cho các khoản đóng góp lớn. Nhưng những khoản tiền này đã nhận được một số lượng lớn lời chỉ trích về cách họ làm việc và những lợi ích mà họ cung cấp cho xã hội.

Hãy xem xét tính chất và việc sử dụng DAF cũng như những lợi ích và hạn chế của chúng. Làm thế nào để DAF làm việc Quỹ tài trợ của các nhà tài trợ được đăng ký 501 (c) 3 tổ chức được tài trợ bằng tiền mặt, chứng khoán có đánh giá cao về giá trị và / hoặc các tài sản khác. Tất cả những đóng góp này được đưa vào tài khoản theo tên của nhà tài trợ, do một nhà tài trợ của DAF nắm giữ và cuối cùng đã quyên góp cho quỹ từ thiện của nhà tài trợ. Các nhà tài trợ có thể khấu trừ thuế hiện tại cho các khoản đóng góp vào quỹ; đây là một tính năng quan trọng vì nó cho phép một nhà tài trợ khấu trừ thuế cho tất cả các khoản đóng góp vào thời điểm họ được thực hiện, mặc dù tiền có thể không được phân tán cho các tổ chức từ thiện cho đến sau đó. Điều này khuyến khích các nhà tài trợ cần được giảm thuế để thực hiện một khoản quyên góp ngay bây giờ và sau đó quyết định nơi mà tiền sẽ đi vào một thời gian sau khi nó thuận tiện. Không giống như một số tổ chức từ thiện, DAFs được trang bị đầy đủ để chuyển đổi các chứng khoán hoặc các tài sản hữu hình có giá trị thành tiền mặt Khả năng làm việc này có thể giúp nhiều người mang lại một khoản tiền lớn hơn họ; ví dụ, một nhà tài trợ với 1.000.000 cổ phần của Amazon. com với cơ sở chi phí rất thấp có thể giao lại cho DAF và khấu trừ ngay cho toàn bộ khoản đóng góp (tùy thuộc vào giới hạn của IRS). Nếu anh ta muốn làm như vậy cho một nơi trú ẩn vô gia cư tại địa phương, anh ta sẽ phải bán cổ phần và trả thuế lợi nhuận từ việc bán. (Để đọc có liên quan, xem:

Các mẹo về Thảo luận Từ thiện Với Khách hàng Tư vấn Tài chính

)

Mặc dù hiệu quả tương đối của chúng, DAF đã bị hoả hoạn vì thực tế là họ không bắt buộc phải chi tiêu số tiền mà họ nhận được và có thể giữ nó miễn là họ muốn .

Hơn nữa, bản in tốt trong các hiệp định nêu rõ rằng các nhà tài trợ nhượng tất cả sự kiểm soát hợp pháp về những đóng góp của họ cho nhà tài trợ DAF.Mặc dù các nhà tài trợ cam kết rằng các nhà tài trợ sẽ giữ quyền kiểm soát, nhưng quỹ này có tiếng nói cuối cùng trong chuyện xảy ra với tiền. Một nhà tài trợ của DAF bị phá sản đã có tất cả các khoản đóng góp của mình bị giữ lại như là tài sản thế chấp, để lại các nhà tài trợ mà không có quỹ để trao cho tổ chức từ thiện mà họ lựa chọn. Một đóng góp khác được sử dụng để cung cấp cho nhân viên của mình một kế hoạch bồi thường rất hào phóng, tổ chức một giải golf và trả lệ phí pháp lý cho một vụ kiện từ một nhà tài trợ giận dữ. Trong cả hai trường hợp, toà án bảo đảm quyền của các nhà tài trợ sử dụng các quỹ hiến tặng khi họ thấy phù hợp. Một khiếu nại khác đã được áp dụng tại các DAFs là các khoản tiền được hưởng từ các khoản đóng góp mà họ nhận được thông qua lệ phí mà họ tính vào tài khoản của nhà tài trợ. Ví dụ: Fidelity tính phí lớn hơn 100 đô la hoặc 0. 06% cho 500.000 đô la đầu tiên quyên góp cho quỹ của quỹ. Nó cũng có thể làm cho thêm tiền của các khoản phí được đánh giá bởi các quỹ tương hỗ mà các nhà tài trợ đầu tư. DAF thường có nhiều khoản phí ẩn mà các nhà tài trợ không ý thức theo cách tương tự như 401 (k) kế hoạch. Đáng chú ý, trong khi số tiền đóng góp cho DAFs đang tăng lên, số tiền giải ngân chỉ tăng khoảng một nửa. Các nhà phê bình do đó cho rằng ngành tài chính và các khách hàng giàu có, chứ không phải là các tổ chức từ thiện, là những người hưởng lợi thực sự của DAF. (999) Sự quan tâm mạnh mẽ trong hoạt động từ thiện Tuy nhiên, DAF đã tăng gần gấp đôi số tiền mà họ đã trả ra từ năm 2010. Quỹ tín thác nhân đạo quốc gia đã chi ra hơn 625 triệu đô la trong năm vừa qua, trong khi Fidelity Charitable và Schwab Charitable đã tăng 14% và 12% so với năm trước, trong các khoản trợ cấp phân phối trong nửa đầu năm 2016.

Nghiên cứu của Trust and Indiana University nói trên cho thấy hơn 98% số hộ có giá trị cao cung cấp cho các tổ chức từ thiện trong một số khả năng. Tuy nhiên, chỉ có một phần tư vấn viên nói chuyện với khách hàng về kế hoạch từ thiện và đây là cơ hội bỏ lỡ một chủ đề quan trọng. Krystal Kiley, phó chủ tịch của mối quan hệ và quản lý thực hành tại Fidelity, nói rằng những cố vấn bỏ qua chủ đề này sẽ có nguy cơ gây hại nghiêm trọng cho khách hàng của họ. Kiley cho biết: "Hiện nay có khoảng 30 nghìn tỷ USD tài sản đang chuyển động, dự kiến ​​sẽ chuyển từ thế hệ Boomer cho những người thừa kế của họ. "Điều mà nhiều người không nhận ra là gần một phần ba của sự giàu có này dự kiến ​​sẽ kết thúc trong việc từ thiện. Kết quả là, đây là một lĩnh vực quan trọng nơi các cố vấn có thể phân biệt mình và nổi bật so với đối thủ cạnh tranh. "

Dòng dưới cùng

Các quỹ tài trợ của các nhà tài trợ có thể cung cấp cho các nhà tài trợ một khoản khấu trừ thuế ngay lập tức cho các quỹ mà có thể không thực sự được phân phối cho tổ chức từ thiện cho đến tháng hoặc năm sau đó. Mặc dù thời gian trễ này là nguồn chỉ trích cho các quỹ này nhưng việc sử dụng của họ đã phát nổ trong những năm gần đây giữa các hộ gia đình giàu có ở Hoa Kỳ. Các cố vấn tài chính cần phải hiểu cách các quỹ này hoạt động và biết khi nào họ thích hợp để sử dụng với khách hàng để phục vụ họ hiệu quả.(Để biết thêm chi tiết, xem:

Các khoản khấu trừ thuế bị bỏ qua nhiều nhất

)