Tuần trước ngày hết hạn nộp thuế cá nhân vào ngày 15 tháng 4, nhân viên ở khắp mọi nơi vội vã đánh người đàn ông thuế vào trò chơi của mình. Một trong những cách tốt nhất để người đóng thuế tiếp tục kiếm được nhiều tiền khó khăn hơn là sử dụng các quỹ do nhà tài trợ tư vấn.

Tổng quan

Các quỹ do tư vấn viên tài trợ cho phép những người cho người đóng góp đóng góp từ thiện được khấu trừ ngay lập tức mà không cần phải chọn một tổ chức từ thiện cụ thể tại thời điểm đóng góp. Loại quỹ này cung cấp một số lợi ích cho người sử dụng, bao gồm khấu trừ thuế ngay lập tức, tránh được lợi nhuận từ tài sản được đánh giá cao và chi phí hành chính thấp.

Ngoài ra, các quỹ tài trợ của các nhà tài trợ đơn giản hơn nhiều so với các cơ sở và yêu cầu ít tốn kém giấy tờ và bảo trì quan liêu.

Chúng ta hãy xem xét ví dụ:

Ví dụ - Phân loại tài trợ Tài trợ Jim và Barb McElroy nhìn qua bản khai thuế dự kiến ​​mà họ đã chuẩn bị trong tuần đầu tiên của Tháng Mười Hai. Thu nhập kết hợp của họ xấp xỉ 125.000 USD, và họ hy vọng rằng họ sẽ có thể ghi rõ các khoản khấu trừ của họ trên tờ khai thuế của họ. Nhưng những con số không khuyến khích; họ vừa mua căn nhà đầu tiên của họ vào tháng Chín và lãi suất thế chấp và thuế bất động sản của họ thấp hơn nhiều so với khấu trừ tiêu chuẩn của họ vài nghìn đô la. Tất nhiên, họ có thể bù đắp cho sự thiếu hụt với sự đóng góp từ thiện, nhưng McElroys cần thời gian để nghiên cứu tổ chức từ thiện mà họ muốn cho tiền. Việc này sẽ tốn nhiều thời gian hơn thời gian từ bây giờ đến cuối năm. Đây là nơi các quỹ tài trợ của nhà tài trợ tham gia vào bức tranh. Các quỹ này có thể giúp McElroys đạt được mục tiêu liệt kê các khoản khấu trừ mà không cần phải quyết định ngay lập tức về một tổ chức từ thiện. (Để đọc thêm về quyên góp và thuế, hãy kiểm tra Khoản tiền Tặng của Bạn và Tốt hơn Để Cho và Nhận .)

Các quỹ

Theo Hội đồng Quỹ, để được coi là quỹ tài trợ của các nhà tài trợ, quỹ phải đáp ứng được các đặc điểm sau: Các khoản tài trợ

Nó phải có khả năng xác định riêng và theo dõi sự đóng góp của mỗi nhà tài trợ.

• Quỹ phải thuộc sở hữu và kiểm soát bởi một nhà tài trợ tổ chức cụ thể.
• Nhà tài trợ hoặc người được chỉ định bởi nhà tài trợ phải có hoặc phải có cơ hội mong muốn có được đặc quyền tư vấn về các khoản đầu tư hoặc phân phối của quỹ.
• Các khoản phí và

Hạn chế

Các quỹ do tư vấn viên có thể tính một khoản phí như 1% mỗi năm cho các dịch vụ mà họ cung cấp. Phần lớn cũng có ngưỡng tối thiểu cho cả lần tặng ban đầu và sau đó, như lần lượt là $ 10, 000 và $ 500. Nhược điểm của các quỹ này là hầu hết các tổ chức phi lợi nhuận không đòi hỏi số tiền quyên góp cụ thể và sẽ không tính phí cho các nhà tài trợ một khoản phí cho món quà bằng tiền của họ.Nhưng nếu bạn cho một quỹ tài trợ của nhà tài trợ, bạn sẽ phải trả tiền để lấy tiền của bạn. Ưu điểm

Mặc dù có trở ngại rõ ràng, các quỹ tài trợ của các nhà tài trợ cung cấp một số lợi ích cho người tiêu dùng mà nhiều tổ chức từ thiện không thể trùng lặp. Bao gồm:

đóng góp và lập kế hoạch trước mắt.

Các quỹ do tư vấn viên tài trợ cung cấp khả năng khấu trừ ngay lập tức mà không cần phải quyết định một tổ chức từ thiện cụ thể nào. Như đã đề cập trước đây, các quỹ tài trợ của các nhà tài trợ cho phép những người đóng góp tách riêng kế hoạch thuế từ kế hoạch từ thiện.

• Dịch vụ giữ hồ sơ hoàn chỉnh. Quỹ sẽ lưu giữ hồ sơ về số tiền, ngày và ý định của mỗi khoản đóng góp và gửi cho nhà tài trợ một bản tường trình hàng năm về các giao dịch và đóng góp cho mục đích thuế. Điều này có thể đơn giản hóa quá trình trao tặng cho các nhà tài trợ có kế hoạch phân bổ ngân quỹ cho một số tổ chức từ thiện khác nhau bằng cách yêu cầu chỉ một thư xác nhận từ quỹ thay vì một quỹ từ mỗi tổ chức từ thiện.
• Dịch vụ đầu tư. Các quỹ tài trợ của nhà tài trợ cung cấp nhiều sự lựa chọn đầu tư khác nhau như quỹ tương hỗ, có thể cho phép đóng góp đóng góp trong khi nhà tài trợ quyết định phân bổ ngân quỹ như thế nào. Các quỹ này cũng được trang bị để bán và xử lý việc bán chứng khoán từ các nhà tài trợ muốn hiến tặng chứng khoán đánh giá cao thay vì tiền mặt để thu được các khoản lợi tức bổ sung về thuế. Điều này giúp các nhà tài trợ muốn bán một khối chứng khoán lớn để phân phối số tiền thu được từ các quỹ từ thiện khác nhau.
• Tạo ra các chương trình cho dài hạn. Nhà tài trợ có thể thiết lập các chương trình cung cấp nguồn thu nhập liên tục cho hoạt động từ thiện, có thể tiếp tục sau khi chết. Trong những trường hợp này, người kế nhiệm được bổ nhiệm để quản lý quỹ sau khi người hiến tử qua đời.
• Bảo mật. Các quỹ tài trợ của nhà tài trợ cho phép nhà tài trợ vẫn còn ẩn danh, nếu muốn.
• Khả năng bán và phân phối chứng khoán của quỹ này làm cho nó trở thành phương tiện lý tưởng cho các quỹ từ thiện. Việc khấu trừ đóng góp từ thiện bằng giá trị thị trường của cổ phiếu có thể được thực hiện, mặc dù khấu trừ sẽ được giới hạn trong 30% tổng thu nhập gộp của nhà tài trợ trong năm. Nếu bạn vẫn muốn tặng một khoản dư thừa, tất cả các khoản khấu trừ thừa có thể được chuyển tiếp trong năm năm. Thuế lợi tức đầu tư cũng sẽ được tránh, với điều kiện cổ phiếu đã được giữ trong ít nhất một năm trước khi bán. Điều này cho phép các nhà tài trợ đóng góp một cách có hiệu quả số tiền lớn hơn cho tổ chức từ thiện bằng cách cho phép nó giữ những gì sẽ được trả bằng tiền mặt. Đạo luật Bảo vệ Lương hưu năm 2006 đã tạo ra một khoản thuế mới có thể được đánh vào các quỹ do nhà tài trợ khuyên dùng, có thể được áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt 20% cộng với thuế 5% được đánh giá trên người quản lý quỹ để phân phối cho bất kỳ cá nhân nào với bất kỳ mục đích nào và phân phối không được thực hiện vì mục đích từ thiện. Thuế này chủ yếu được thiết kế để ngăn chặn các nhà tài trợ chính và các cộng sự của họ vay tiền, trợ cấp hoặc các hình thức bồi thường khác từ quỹ.Bất kỳ nhà tài trợ, cố vấn hoặc cộng sự khác thực hiện việc này cũng có thể phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt 125%. Dòng dưới cùng

Các quỹ tài trợ của các nhà tài trợ có thể phục vụ cho mục đích hữu ích trong kế hoạch thuế - và cho phép các nhà tài trợ phải cân nhắc cách thức phân bổ từ thiện của họ. Nếu McElroys quyết định đóng góp từ thiện $ 10,000 thông qua một quỹ tài trợ của các nhà tài trợ, họ sẽ có thể ghi rõ các khoản khấu trừ của họ và quyết định phân bổ ngân quỹ sau này như thế nào. Có hàng ngàn tổ chức từ thiện đủ tiêu chuẩn mà họ có thể đóng góp; tất cả những gì họ phải làm bây giờ là tìm ra một lý do khiến họ tin tưởng. Trong thời gian chờ đợi, với một khoản phí không đáng kể, McElroys đã quản lý thuận lợi để đạt được các mục tiêu tài chính của họ và tự đặt mình làm cho thế giới trở thành một nơi tốt hơn. Để biết thêm về thuế, xem 10 bước chuẩn bị thuế

và

Vẫn còn thời gian để cắt giảm thuế của bạn

.