a:

Vốn hoạt động là thước đo thường được sử dụng, không chỉ cho tính thanh khoản của công ty mà còn cho hiệu quả hoạt động và sức khoẻ tài chính nói chung.

Vốn lưu động

Vốn lưu động của công ty là vốn cần thiết để hoạt động hàng ngày, vì nó đòi hỏi một khoản tiền mặt nhất định để trang trải các chi phí không mong muốn, thanh toán thường xuyên và mua nguyên vật liệu sử dụng trong sản xuất . Vốn lưu động là sự khác biệt giữa tài sản hiện tại của công ty và nợ ngắn hạn. Tỷ lệ vốn lưu động, tính bằng cách chia tài sản lưu động bằng nợ ngắn hạn, cho thấy các nhà phân tích tính thanh khoản của công ty, hoặc liệu nó có dòng tiền đủ để đáp ứng tất cả các khoản nợ ngắn hạn và chi phí của nó hay không.

Vốn lưu động cần thiết để hoạt động kinh doanh thay đổi giữa các ngành. Một số yếu tố ảnh hưởng đến nhu cầu vốn lưu động, bao gồm mua tài sản, các khoản phải thu quá hạn phải thu và các chính sách thanh toán và thu khác nhau.

Vốn làm việc phản ánh các hoạt động khác nhau của công ty, như quản lý nợ, thu ngân sách, thanh toán cho nhà cung cấp và quản lý hàng tồn kho. Các hoạt động này được phản ánh trong vốn lưu động vì nó bao gồm không chỉ tiền mặt mà còn các khoản phải trả và các khoản phải thu, hàng tồn kho, các khoản nợ đến hạn trong một năm và một số tài khoản ngắn hạn khác.

Tính thanh khoản

Đối với một công ty, tính thanh khoản chủ yếu đo lường khả năng trả nợ khi đến hạn, hoặc làm thế nào để công ty dễ dàng và có thể tiếp cận được số tiền cần thiết để trang trải các khoản nợ của công ty. Vốn làm việc phản ánh tài sản lưu động mà một công ty sử dụng để thanh toán nợ.