Có nhiều cách để cung cấp tài sản cho những người mà bạn muốn để lại di sản. Bạn có thể để tài sản hữu hình như ô tô, nhà cửa hoặc đồ dùng khác, hoặc tài sản có thể thanh khoản như tiền mặt hoặc chứng khoán. Nhưng tuổi của người mà bạn để lại những tài sản này thường xác định hình thức, và các điều kiện theo đó, họ nhận được tài sản. Một trường hợp đặc biệt cần xem xét là sự chia rẽ của việc để lại một hoặc nhiều tài khoản hưu trí cá nhân của bạn (IRAs) cho trẻ vị thành niên. Dưới đây là một số lợi thế và những cạm bẫy tiềm ẩn của chiến lược này.

Vì sao chọn người thụ hưởng nhỏ làm một Người thụ hưởng IRA? Có một vài lý do tại sao một nhà tài trợ có thể chọn trao IRA cho người thụ hưởng mà chưa đạt được độ tuổi trưởng thành. Một trong những điều hiển nhiên nhất là vì IRA tự định hướng, họ có thể cung cấp tính linh hoạt và tiềm năng tăng trưởng lâu dài hơn, ví dụ như trái phiếu tiết kiệm. IRAs không phải được sử dụng cho giáo dục đại học hoặc bất kỳ mục đích cụ thể khác để tránh thuế. Quan trọng hơn, những người hưởng lợi trẻ tuổi được hưởng lợi từ việc phân phối tối thiểu bắt buộc thấp hơn (RMD) trong suốt cuộc đời của họ. Điều này là do tuổi thọ của người thụ hưởng được sử dụng khi tính toán RMD của họ.

Ví dụ: nếu bạn chết và để lại 100.000 đô la tiền IRA cho một cháu gái một tuổi trong năm nay, tuổi thọ hiện tại của cô ấy là 81. 6 năm. Giả sử rằng số tiền trong tài khoản tăng lên 8-10% mỗi năm, cô ấy có thể thu hồi vài triệu đô la từ tài khoản trong suốt cuộc đời. Tất nhiên, nếu tiền là bên trong một Roth IRA, cô ấy có thể sẽ tiết kiệm được ít nhất một triệu đô la tiền thuế. (Để biết thêm chi tiết, hãy đọc Hướng dẫn Roth IRA của chúng tôi

và Hướng dẫn truyền thống của IRA của chúng tôi.) - 9 -> Vấn đề với quyền sở hữu nhỏ

Luật chung quy định rằng phải thực hiện một số biện pháp pháp lý để bảo vệ trẻ vị thành niên trong những trường hợp này. Người chưa thành niên không được sở hữu bất kỳ loại tài sản pháp lý nào trong tên của họ; người giám hộ phải được chỉ định để quản lý tài sản thay mặt cho họ cho đến khi họ đạt đến độ tuổi trưởng thành. Chỉ định người giám hộ là trách nhiệm của bạn; nếu bạn không làm điều này, thì tòa sẽ chỉ định một người cho bạn - một người có thể có những ý tưởng rất khác nhau về cách quản lý và đầu tư tài khoản.

Không có cách nào thoát khỏi cuộc hẹn này vì luật pháp cấm các nhân viên chăm sóc IRA giao dịch trực tiếp với trẻ vị thành niên ở bất kỳ năng lực nào. Chỉ có một mình sẽ không khắc phục được vấn đề này vì bạn chỉ có thể giải quyết các tài sản có thể xác minh và IRA được miễn thị thực. Một trong những bậc cha mẹ trẻ vị thành niên hoặc thân nhân khác có thể kiến ​​nghị tòa án về quyền giám hộ nếu bạn không chỉ định một người, nhưng điều này có thể tốn kém, tốn nhiều thời gian và cuối cùng là hoàn toàn không cần thiết.Nó cũng có thể trở thành một cuộc chiến tranh pháp lý kéo dài nếu cha mẹ trẻ vị thành niên đã ly hôn và cả hai đều xin quyền nuôi giữ tài khoản. (999) Tìm giải pháp phù hợp với bạn
Có một vài lựa chọn khác mà bạn có thể có người giám hộ của mình thực hiện khi người thụ hưởng của bạn nhận được IRA. Một là đặt các bản phân phối bên trong tài khoản lưu ký như UGMA hoặc UTMA. Tuy nhiên, điều này có thể gây hậu quả xấu về thuế đối với cha mẹ vị thành niên (hoặc bất cứ ai khẳng định trẻ vị thành niên như người phụ thuộc vào khai thuế của họ). Nếu lợi tức của trẻ vị thành niên trên một mức nhất định, thì phụ huynh hoặc người giám hộ phải nộp thuế trên số tiền vượt quá mức thuế cận biên cao nhất. Điều này cũng cho phép tạm giữ tài sản nhỏ ở tuổi trưởng thành - một độ tuổi mà tại đó họ có thể không sẵn sàng để xử lý một khoản tiền lớn.

Một giải pháp có thể khác là đưa tiền vào kế hoạch 529, cho phép tài sản phát triển miễn thuế cho đến khi chúng được sử dụng để trả chi phí giáo dục đại học. Tuy nhiên, nếu trẻ vị thành niên quyết định không theo đuổi chương trình giáo dục đại học, thì kế hoạch này cũng có thể gây trở ngại. Một giải pháp toàn diện hơn (mặc dù đắt tiền) có thể là thay thế một niềm tin sống có thể huỷ ngang như là người thụ hưởng cho IRA, với trẻ vị thành niên như là người hưởng lợi cho sự tin tưởng. Người giám hộ sau đó sẽ được bổ nhiệm làm người được uỷ thác. Sự tin tưởng sẽ cho phép bạn cung cấp hướng dẫn cụ thể về cách bạn muốn người giám hộ xử lý các phân bố IRA cho trẻ vị thành niên. Có một số loại ủy thác mà bạn có thể sử dụng để kết thúc. Một sự tin tưởng "dẫn đường" sẽ siphon các phân phối trực tiếp từ IRA cho trẻ vị thành niên để niềm tin không bị đánh thuế (một tình huống mà bạn muốn tránh bất cứ khi nào có thể được, vì tỷ lệ thuế tin cậy hiện đang là cao nhất trong sự tồn tại). Nếu trẻ vị thành niên có nhu cầu đặc biệt, một ủy thác tích lũy có thể là thích hợp. Mặc dù việc sắp xếp này giữ tiền trong trust được đánh thuế cao hơn, nhưng cũng đảm bảo rằng số tiền này sẽ được sử dụng cho lợi ích của người vị thành niên, có thể kể cả sau khi họ đạt đến tuổi trưởng thành. (999) và

Phần 2
.)

Dòng dưới cùng

Có một số lựa chọn thay thế để lựa chọn nếu bạn muốn để IRA của bạn cho một người hưởng lợi nhỏ. Kiểm tra với giám sát IRA của bạn để xem yêu cầu của họ có liên quan đến vấn đề này. Nếu mong muốn của bạn không thể thực hiện được thông qua chỉ định người hưởng lợi hoặc người giám hộ thì hãy xem xét sử dụng một ủy thác để đảm bảo rằng trẻ vị thành niên nhận được các bản phân phối IRA theo cách bạn chỉ định.