Bạn có nghĩ về lộn IRA truyền thống từ một tổ chức tài chính này sang tổ chức khác? Có thể bạn đang tìm kiếm lợi nhuận cao hơn, lựa chọn đầu tư nhiều hơn hoặc dịch vụ tốt hơn. Nếu bạn lướt qua IRA truyền thống, có một số lỗi thông thường bạn phải tránh. Dan Stewart, CFA®, chủ tịch của Revere Asset Management, nói: "Các quy tắc của IRA có thể rất phức tạp và một số thậm chí đã thay đổi qua nhiều năm, do đó bạn cần phải cẩn thận, nếu không bạn có thể bị phạt tiền thuế và Inc, tại Dallas, Texas.

Trong bài này, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quan về các quy tắc cuộn qua IRA và giúp bạn tránh phá vỡ chúng. Đọc 10 dấu hiệu bạn không đồng ý về việc nghỉ hưu .)

Hướng dẫn: Các IRA truyền thống

The I Quy tắc 60 ngày

Sau khi nhận được khoản tiền từ IRA, bạn có 60 ngày để hoàn thành việc di chuyển đến IRA khác. "Đó là 60 ngày, không phải là hai tháng. Marguerita M. Cheng, CFP®, Giám đốc điều hành, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Nếu bạn không hoàn thành việc di chuyển trong thời gian cho phép - hoặc không nhận được sự miễn trừ, hoặc gia hạn, của khoảng thời gian 60 ngày từ Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) - số tiền này sẽ được coi là thu nhập thông thường trong mắt của IRS. Điều đó có nghĩa là bạn phải đưa số tiền này vào thu nhập của mình trong tờ khai thuế của mình, trong đó bất kỳ khoản thuế nào phải đóng thuế theo thuế suất thuế thu nhập hiện tại của bạn. Thêm vào đó, nếu bạn không đạt đến độ tuổi 59½ khi phát hành phân phối, bạn sẽ bị phạt 10% khi thu hồi. (Để biết thêm về việc miễn trừ của khoảng thời gian 60 ngày, hãy xem bài viết Ngoại lệ đối với Quy tắc Rollover Tài khoản Hưu Trí 60 ngày .)

- Trong vòng một năm, sau khi bạn phân phối tài sản từ IRA của bạn và cuộn trên

bất kỳ phần nào

số tiền đó, bạn không thể thực hiện một khoản thuế miễn phí nữa di chuyển của bất kỳ IRA. Luật này thay đổi do quyết định của Tòa án thuế năm 2014. Trước đây, quy tắc một năm chỉ được áp dụng để thực hiện việc bổ sung bổ sung từ cùng IRA sang IRA khác (hoặc giống nhau). Đây là cách sử dụng nó: Hãy tưởng tượng rằng bạn có hai IRA - IRA-1 và IRA-2 - và bạn thực hiện chuyển đổi miễn thuế từ IRA-1 thành IRA mới (IRA-3). Trong một năm kể từ ngày phân phối từ IRA-1, bạn không thể thực hiện một lần di chuyển miễn thuế từ IRA-1 hoặc từ IRA-3 vào một IRA khác. Tuy nhiên, bạn có thể lôi tiền ra khỏi IRA-2 vào bất kỳ IRA khác, bởi vì bạn đã không cuộn tiền vào hoặc ra khỏi tài khoản đó trong năm trước.

Theo các quy tắc mới, bạn không thể lôi tiền ra khỏi IRA-2, cho đến khi thời hạn một năm đã trôi qua. "Nhược điểm của việc này là một số ngân hàng có thể tính phí phát hành séc cho ngân hàng lưu ký khác khi bạn chuyển IRA của bạn. Thông thường, các ngân hàng xem xét mỗi CD là IRA, vì vậy loại phí này có thể làm giảm đáng kể thu nhập của bạn và gần như buộc bạn phải ở lại ngân hàng đó ", Morris Armstrong, EA, chủ sở hữu của chiến lược tài chính Armstrong ở Cheshire, Conn nói.

Hạn mức giới hạn IRA-to-IRA một lần một năm không áp dụng cho các khoản phân bổ rollover đủ điều kiện từ kế hoạch sử dụng lao động. Do đó, bạn có thể chuyển qua nhiều phân phối từ cùng một kế hoạch đủ điều kiện, 403 (b) hoặc 457 (b) tài khoản trong vòng một năm. (Lưu ý: Hạn mức một năm này cũng không áp dụng cho việc chuyển đổi từ IRA truyền thống sang Roth IRA, ví dụ Roth chuyển đổi.)

RMDs Không Đủ điều kiện cho Tái định cư

Bạn được phép thực hiện các khoản hoàn lại thuế miễn phí từ IRA của bạn tại ở bất cứ độ tuổi nào, nhưng nếu bạn từ 70 tuổi trở lên, bạn không thể vượt qua yêu cầu phân bổ tối thiểu theo yêu cầu hàng năm (RMD) vì nó sẽ được xem là đóng góp quá mức. (Xem

Giới thiệu về Điều chỉnh Các khoản đóng góp của IRA không hội đủ điều kiện

, Thuế đối với các khoản hoàn lại không hoàn lại của IRA và Làm thế nào để Đủ điều kiện Không Đủ Điều kiện (Phần vượt mức) IRA Đóng góp .) Nếu bạn phải mua RMD mỗi năm, hãy chắc chắn xóa số tiền RMD của năm hiện tại khỏi IRA của bạn trước khi thực hiện việc di chuyển. ( Các cách chiến lược để phân phối RMD

của bạn để biết thêm thông tin.) Quy tắc chung của tài sản Việc cuộn qua, từ một IRA hoặc một IRA khác, phải bao gồm cùng một tài sản. Điều này có nghĩa là bạn không thể phân phối tiền mặt từ IRA, mua các tài sản khác bằng tiền mặt và sau đó chuyển các tài sản đó thành IRA mới (hoặc giống nhau). Nếu điều này xảy ra, IRS sẽ xem xét việc phân phối tiền mặt từ IRA như thu nhập bình thường. Dưới đây là một ví dụ giả thuyết về cách ai đó có thể vi phạm quy tắc về tài sản như:

Một doanh nhân, 57 tuổi, đã quyết định lật ngược IRA từ một tổ chức tài chính này sang tổ chức khác. Tuy nhiên, cô ấy muốn sử dụng tài sản IRA của mình để mua cổ phiếu của một cổ phiếu của công ty nhất định. Cô lấy một phần số tiền mà cô nhận được từ IRA, mua cổ phần và đặt tiền mặt còn lại vào một IRA mới. Sau đó, cô đặt cọc cổ phần của cổ phiếu mà cô đã mua vào cùng một IRA để được hưởng khoản thuế trì hoãn thuế.

IRS sẽ coi phần phân phối được sử dụng để mua cổ phiếu như thu nhập thông thường; do đó, doanh nhân sẽ nợ thuế theo thuế suất thuế thu nhập hiện tại, thông thường đối với bất kỳ phần nào chịu thuế của các cổ phiếu đã được chuyển qua. Hơn nữa, vì cô bé dưới 59 tuổi, IRS sẽ đánh giá mức phạt 10% đối với bất kỳ phần nào chịu thuế của số tiền mua cổ phiếu.

Chú ý: Khi không sử dụng một Rollover Nếu bạn chỉ đơn giản là chuyển IRA từ một tổ chức tài chính sang một tổ chức tài chính khác và bạn không cần phải sử dụng số tiền đó thì bạn nên cân nhắc sử dụng phương pháp chuyển tiền, . Việc chuyển nhượng là không thể báo cáo và có thể được thực hiện không giới hạn số lần trong bất kỳ giai đoạn nào. Một lần di chuột ra khỏi chỗ cho các sai sót, bao gồm thiếu thời hạn 60 ngày và mất séc, và bạn được giới hạn ở quy tắc một lần mỗi 12 tháng, được thảo luận trước đó. "Một chuyển đổi loại bỏ quá trình thu hồi của rollover, đảm bảo rằng tài sản trực tiếp đến tài khoản cuối cùng của họ và các nhà đầu tư loại bỏ các rủi ro liên quan đến quy tắc 60 ngày", ông Mark Hebner, người sáng lập và chủ tịch của Quỹ chỉ số cố vấn , Inc., tại Irvine, Calif., và là tác giả của "Chương trình Khôi phục 12 Bước dành cho Các Nhà đầu tư đang Hoạt động. Carlos Dias Jr., quản lý tài sản, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla

"Theo tôi, chuyển đổi trực tiếp là giải pháp tối ưu nhất để chuyển tiền từ IRA sang một IRA khác.

Các điểm bổ sung

Bạn có thể lượn qua các quỹ từ bất kỳ IRA truyền thống nào của bạn, nhưng bạn cũng có thể lướt qua các quỹ để IRA truyền thống của bạn từ kế hoạch nghỉ hưu sau đây:

IRA truyền thống bạn kế thừa từ người phối ngẫu đã chết của bạn (Để tìm hiểu nhiều hơn về phúc lợi vợ chồng, xem

Đóng góp của IRA Đóng góp của vợ / chồng

và

• Lợi ích về thuế của việc có vợ / chồng . Kế hoạch đủ điều kiện (b) kế hoạch) Kế hoạch bồi thường cho chính phủ hoãn lại (kế hoạch 457)
• Lưu ý rằng nếu di chuyển số tiền đủ điều kiện từ các kế hoạch đủ tiêu chuẩn, 403 (b) kế hoạch hoặc kế hoạch 457 của chính phủ được thanh toán cho bạn thay vì được xử lý như một di chuyển trực tiếp đến kế hoạch nghỉ hưu hợp lệ, người trả phải khấu trừ 20% số tiền được phân phối cho bạn. Tất nhiên, bạn sẽ nhận được tín dụng cho các khoản thuế đã được giữ lại. Tuy nhiên, nếu bạn quyết định lăn trên tổng số phân phối, bạn sẽ cần phải chiếm 20%, ra khỏi túi.
• Nếu bạn muốn tránh các khoản khấu trừ và các yêu cầu báo cáo liên quan, việc di chuyển trực tiếp là phương pháp cần được sử dụng để thực hiện việc di chuyển của bạn từ kế hoạch đủ điều kiện, kế hoạch 403 (b) hoặc kế hoạch tài chính 457 của chính phủ. Chuyển tiếp trực tiếp là báo cáo, nhưng không phải chịu thuế. Thêm vào đó, không có cửa sổ 60 ngày để lo lắng. Hãy chắc chắn kiểm tra với quản trị viên kế hoạch của bạn và IRA Custodian về tài liệu của họ và các yêu cầu hoạt động để xử lý một rollover trực tiếp nhân danh bạn.
• Bạn cũng có thể chuyển quỹ sang một hướng khác. Tức là, bạn có thể phân phối

từ

IRA của bạn, sau đó cuộn nó

vào một kế hoạch đủ điều kiện. Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng chủ nhân của bạn không bắt buộc phải chấp nhận rollovers như vậy, vì vậy hãy kiểm tra với quản trị viên của kế hoạch của bạn trước khi bạn phân phối tài sản từ IRA của bạn. Hơn nữa, một số lượng nhất định, chẳng hạn như số tiền không phải trả tiền và RMDs, không thể được cuộn từ IRA thành một kế hoạch đủ điều kiện. Dòng dưới cùng Để tiếp tục học về rollovers, xem Làm thế nào mà các khoản trợ cấp sau thuế ảnh hưởng tới IRA

,

Lời khuyên cho việc di chuyển tài sản của Chương trình Hưu trí và Hướng dẫn 401 (k) và IRA Rollovers .