a:

Bạn không thể đặt IRA của bạn trong một niềm tin trong khi bạn đang sống. Tuy nhiên, bạn có thể đặt tên niềm tin là người thụ hưởng IRA của bạn và chỉ ra cách tài sản được xử lý sau khi bạn chết. Điều này áp dụng cho tất cả các loại IRAs bao gồm cả truyền thống, Roth, SEP và SIMRA IRAs. Nếu bạn thành lập một ủy thác như là một phần của kế hoạch bất động sản của bạn và muốn bao gồm tài sản IRA, điều quan trọng là phải xem xét các đặc tính của IRA và hậu quả về thuế liên quan đến các giao dịch nhất định giữa ủy thác của bạn và IRA.

IRA là gì?

Tài khoản hưu trí cá nhân, hoặc IRA, được tạo ra vào năm 1974 theo Đạo luật Bảo vệ Lợi tức Hưu Trí của nhân viên, hoặc ERISA, để giúp công nhân tiết kiệm để nghỉ hưu một mình. Vào thời điểm đó, nhiều chủ lao động không có khả năng để cung cấp kế hoạch lương hưu kiểu truyền thống, để lại nhân viên chỉ có trợ cấp An sinh xã hội cho nghỉ hưu. Các tài khoản IRA mới đã đạt được hai mục tiêu: cung cấp các khoản tiết kiệm cho nghỉ hưu dành cho những người không được bảo hiểm theo chương trình bảo trợ bởi nhà tuyển dụng và cung cấp địa điểm cho tài sản kế hoạch nghỉ hưu để tiếp tục phát triển khi nhân viên thay đổi việc làm thông qua chuyển tới IRA.

Ai có thể sở hữu một IRA?

Như tên của nó, các tài khoản hưu trí cá nhân chỉ có thể được sở hữu bởi một cá nhân. Họ không thể được giữ chung chung, cũng không được giữ bởi một thực thể, chẳng hạn như tín thác hoặc doanh nghiệp nhỏ. Ngoài ra, đóng góp chỉ có thể được thực hiện nếu một số tiêu chí được đáp ứng. Ví dụ, chủ sở hữu phải có thu nhập kiếm được để hỗ trợ đóng góp. Một người phối ngẫu không làm việc cũng có thể sở hữu một IRA nhưng phải nhận được đóng góp từ người phối ngẫu làm việc và thu nhập của người phối ngẫu làm việc phải đáp ứng các tiêu chí.

Bất kể nơi đóng góp có nguồn gốc, chủ sở hữu phải giữ nguyên. Chỉ có chuyển nhượng quyền sở hữu nhất định mới được phép tránh phân phối chịu thuế. Nếu được chuyển giao cho một ủy thác, tài sản IRA sẽ phải chịu thuế vì chuyển khoản này được IRS xem là phân phối. Ngoài ra, nếu chủ sở hữu dưới 59 tuổi. 5 tại thời điểm phân phối, áp dụng hình phạt rút tiền sớm. Sự tin tưởng có thể chấp nhận tài sản IRA của một người chủ đã qua đời, tuy nhiên, và thiết lập một IRA thừa kế.

Những lợi ích của người thụ hưởng tin tưởng vào IRA

Việc đặt tên cho niềm tin là người thụ hưởng IRA có thể có lợi khi chủ sở hữu có thể chỉ ra cách những người thụ hưởng sử dụng khoản tiết kiệm của mình như thế nào. Một công cụ tín thác có thể được thiết kế theo cách mà các điều khoản đặc biệt về thừa kế áp dụng cho những người hưởng lợi cụ thể. Điều này có thể hữu ích nếu người thụ hưởng có sự khác biệt lớn tuổi, các vấn đề gia đình tồn tại hoặc các nhu cầu đặc biệt phải được giải quyết. Nhiều người cũng tin rằng sự tin tưởng cung cấp tiết kiệm thuế cho người thụ hưởng, tuy nhiên điều này hiếm khi xảy ra.

Điều rất quan trọng là phải xem xét cẩn thận những người hưởng lợi sở hữu tài sản của IRA và qua khoảng thời gian nào.Tìm kiếm lời khuyên từ một cố vấn tin cậy chuyên nghiệp trong ngôn ngữ IRA kế thừa. Để có được sự lựa chọn tối đa cho việc phân phối tài khoản, trust cần có các điều khoản cụ thể như "pass through" và "beneficiary được chỉ định". Nếu một ủy thác không có điều khoản để kế thừa IRA, cần phải viết lại hoặc các cá nhân nên được đặt tên là người hưởng lợi thay thế.

Bất lợi của người thụ hưởng tin tưởng trên IRA

Mặc dù chuyển tất cả tài sản thành tên của một ủy thác và chỉ định nó như là người thụ hưởng trên các tài khoản hưu trí là phổ biến khi thiết lập lòng tin, thì nó không phải lúc nào cũng là một quyết định đúng đắn. Các khoản tín thác, giống như các cá nhân không phải là cá nhân kế thừa tài sản của IRA, phải tuân theo các yêu cầu thu hồi nhanh hơn, thông thường trong vòng 5 năm kể từ khi chủ sở hữu IRA ban đầu chết. Nếu không có thuật ngữ "vượt qua" thích hợp được đề cập ở trên, kéo dài thời gian rút tiền trong suốt cuộc đời không phải là một lựa chọn. Tùy thuộc vào quy mô của tài khoản, điều này có thể khiến gánh nặng tương đối lớn cho người hưởng lợi. Nó đặc biệt có hại để loại bỏ các quy định thừa kế vợ chồng bằng cách đặt tên một ủy thác thay vì vợ / chồng.

Mặc dù ủy thác cho phép tinh giản trong hầu hết các khu vực quy hoạch bất động sản, họ có thể tạo ra nhiều rắc rối, giấy tờ và thậm chí cả gánh nặng thuế cho người hưởng lợi nếu được đặt tên kế thừa IRA. Làm việc chặt chẽ với một kế hoạch bất động sản, luật sư và kế toán, tất cả đều có kiến ​​thức về ủy thác và IRA, để tối đa hóa di sản của bạn.