Khi có kế hoạch nghỉ hưu, có những giao dịch nhất định phải được thực hiện vào cuối năm để tránh các khoản phạt IRS-đánh giá. Nếu các tổ chức tài chính của bạn xử lý các giao dịch này, bạn nên gửi yêu cầu sớm vì rất nhiều tổ chức tài chính thực hiện đúng thời hạn một vài tuần trước ngày 31 tháng 12. Nói chung, các yêu cầu được gửi sau thời hạn đó được xử lý trên cơ sở nỗ lực tốt nhất , có nghĩa là khối lượng có thể xác định xem nó có được xử lý hay không. Ở đây, chúng tôi nêu bật một số trong các giao dịch này.
1. Yêu cầu Phân phối Tối thiểu
Bạn có thể phải rút một khoản tiền nhất định từ tài khoản hưu trí của mình mỗi năm nếu bạn ít nhất 70. 5 tuổi hoặc nếu bạn là người hưởng lợi của tài sản nghỉ hưu. Số tiền này được gọi là phân bố tối thiểu bắt buộc (RMD). Không rút RMD của bạn vào đúng thời hạn sẽ dẫn đến việc IRS của bạn có một khoản tích lũy vượt quá 50% số thiếu hụt. (Xem Tránh các Thâm hụt RMD để biết thêm thông tin, bao gồm cách xử lý hình phạt tích lũy quá mức)
Cách phân phối RMD
của bạn, Chuẩn bị cho Mùa RMD - Phần 1 và Phần 2 .)
Nếu bạn là người hưởng lợi của một tài khoản hưu trí, những điều sau đây có thể áp dụng đối với bạn:
Nếu bạn thừa hưởng tài sản nghỉ hưu và đang phân phối theo phương pháp kỳ vọng, bạn phải bắt đầu nhận tiền RMD vào tháng 12 31 năm sau năm chủ tài khoản chết. Ví dụ, nếu người chủ đã qua đời trong năm 2010, bạn phải bắt đầu phân phối tuổi thọ vào ngày 31 tháng 12 năm 2011. Ngoài ra, nếu chủ sở hữu của tuổi RMD và chết năm nay, nhưng không đáp ứng được RMD cho năm nay trước khi chết, bạn phải rút số tiền RMD vào cuối năm. RMD cho năm chết mà người quá cố không thoả mãn được coi là thu nhập bình thường cho bạn.
Nếu bạn phải tuân thủ quy tắc 5 năm, đó là một trong những lựa chọn có sẵn nếu chủ sở hữu tài khoản nghỉ hưu chết trước ngày bắt đầu bắt buộc (RBD), bạn phải làm hết hạn tài khoản vào ngày 31 tháng 12 năm thứ năm sau năm chủ sở hữu chết. Ví dụ, nếu chủ sở hữu chết năm 2005, số dư tài khoản sẽ phải được phân phối đầy đủ vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 *.
- * Ghi chú: RMDs được miễn từ năm 2009. Do đó, thời hạn 5 năm được kéo dài một năm, kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011.
- Một số tổ chức tài chính cung cấp tính toán cho các tài khoản thừa kế dịch vụ. Tuy nhiên, vì số lượng dữ liệu phải được tính vào tính toán, và thực tế là hầu hết trong số đó không phải là sẵn có cho các tổ chức tài chính, nhiều người không đưa ra tính toán như vậy. Nếu bạn là một trong nhiều người thụ hưởng, bạn có thể muốn tách riêng từng phần của người hưởng lợi vào trong tài khoản của người hưởng lợi đó (xem phần
Tài sản kế hoạch nghỉ hưu kế thừa - Phần Một: Các lựa chọn cho người hưởng lợi
.) hoặc tài khoản kế thừa của chính mình, để mỗi người có thể sử dụng tuổi thọ của chính mình để tính số tiền RMD sau khi chết. Sự tách biệt này phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12 của năm sau năm mà chủ sở hữu tài khoản qua đời. Nếu không đạt được thời hạn, mỗi người thụ hưởng phải sử dụng tuổi thọ của người hưởng lợi cao nhất để tính toán RMDs sau khi chết. (Để biết thêm về kế toán riêng, xem IRS Sửa đổi Các Quy tắc Kế toán Riêng biệt
- .) 2. Chuyển đổi Roth IRAs Nếu bạn dự định chuyển đổi tài khoản không Roth của mình sang Roth IRA trong năm nay, tài sản phải rời khỏi tài khoản không Roth vào ngày 31 tháng 12. Nếu bạn đổi ý về chuyển đổi, bạn có thể có nó đảo ngược lại bằng cách recharacterizing số tiền vào ngày 15 tháng 10 năm sau. (Để tìm hiểu thêm về tính tương thích, xem
Đánh giá lại đóng góp IRA của bạn hoặc Roth Conversion
.) 3. Sử Dụng Chấm dứt Từ Hưu Trí Kế Hoạch Phân Phối để Trả Thuế Ước Tính Quý vị có thể bị buộc phải đóng thuế ước tính cho IRS để tránh bị phạt cho việc trả thuế không đủ. Các khoản thanh toán thuế ước tính thường được yêu cầu nếu bạn mong muốn nợ ít nhất 1.000 đô la thuế cho năm 2011 sau khi trừ khấu trừ và các khoản tín dụng của bạn và bạn mong đợi khoản khấu trừ và tín dụng của bạn nhỏ hơn số tiền nhỏ hơn; (a) 90% số thuế phải ghi trên tờ khai thuế năm 2011 của bạn, hoặc (b) 100% số thuế hiển thị trong bản khai thuế năm 2010 của bạn. (Để đọc về các khoản thuế cuối năm, xem
Mẹo tiết kiệm thuế cuối năm
.) Thông thường, các khoản thanh toán thuế ước tính phải được thực hiện hàng quý. Tuy nhiên, giữ lại từ thu nhập bạn nhận được trên cơ sở ad-hoc đáp ứng yêu cầu này, ngay cả khi số tiền bị giữ lại vào cuối năm. Ví dụ: nếu phân phối IRA của bạn được xử lý vào cuối năm và bạn có thuế bị giữ lại từ phân phối đó đáp ứng được các yêu cầu về thuế ước tính của mình, bạn sẽ không phải chịu bất kỳ hình phạt nào do không có thuế phải trả hàng quý. (Để biết thêm về thuế ước tính, xem IRS Publication 505
.) 4. Thiết lập Kế hoạch Đủ tiêu chuẩn Nếu bạn có kế hoạch thiết lập một kế hoạch đủ điều kiện cho doanh nghiệp của bạn trong năm nay, điều này phải được thực hiện vào cuối năm kế hoạch. Điều này có nghĩa là nếu kế hoạch được duy trì trên cơ sở năm dương lịch, thì phải hoàn thành thoả thuận nuôi con nuôi trước ngày 31 tháng 12. Nếu kế hoạch sẽ được duy trì trong năm tài chính, thì thời hạn cuối cùng là ngày cuối cùng của năm tài chính đó. Việc không thành lập kế hoạch vào cuối năm sẽ dẫn đến việc doanh nghiệp của bạn không đủ điều kiện để khấu trừ khoản đóng góp cho năm đó. (Để biết thêm thông tin về các kế hoạch đủ điều kiện, xem
Tầm nhìn của Roth 401 (k)
và Tough Times … Bạn có nên làm phiền các tài sản của chương trình đủ điều kiện của bạn không? ) 5. Cho phép thời gian để xử lý và xử lý lại Một số lượng lớn các yêu cầu không được xử lý vì chúng không được xếp hàng tốt, được xác định bởi các tiêu chuẩn hoạt động của tổ chức tài chính. Chúng thường có thể được sửa chữa kịp thời nếu yêu cầu được gửi sớm, cho phép bạn có đủ thời gian để nhận thông báo và thực hiện các thay đổi cần thiết để đáp ứng các yêu cầu của tổ chức tài chính. Việc kiểm tra kỹ lưỡng yêu cầu của bạn sẽ giúp đảm bảo rằng nó đáp ứng các yêu cầu của tổ chức tài chính, nhưng trong trường hợp điều gì đó bị bỏ sót thì có thể gửi yêu cầu của bạn trước thời hạn của công ty.
Kết luận
3 đIều Khách hàng nghỉ hưu nên làm trước cuối năm
ĐâY là ba điều quan trọng nhất mà khách hàng đã nghỉ hưu nên xem xét trước cuối năm.
Kế hoạch thuế cuối năm cho các khoản đầu tư của bạn | Kế hoạch thuế hàng năm
ĐầU tư là một điều rất quan trọng để tận dụng các chiến lược để tối đa hóa lợi nhuận sau thuế cho các khoản đầu tư của bạn.
Làm thế nào để bạn có kế hoạch nghỉ hưu nếu bạn có nhiều nhà tuyển dụng? Bạn có thể kết hợp kế hoạch nghỉ hưu từ nhiều nhà tuyển dụng?
Kế hoạch nghỉ hưu cho những người làm việc cho nhiều hơn một chủ nhân về cơ bản giống như đối với những người chỉ làm việc cho một người. Bạn vẫn phải thực hiện cùng một quyết định phân bổ tài sản và xác định mức độ chấp nhận rủi ro và mục tiêu đầu tư của mình. Tất nhiên, bạn cũng phải so sánh các lựa chọn đầu tư và các tính năng khác có sẵn cho bạn trong mỗi kế hoạch nghỉ hưu.