Lập kế hoạch bất động sản là một quá trình rất quan trọng trong việc duy trì và chuyển giao hiệu quả sự giàu có bạn đã tích luỹ trong suốt cuộc đời của bạn. Phần lớn quá trình này liên quan đến việc tìm cách chuyển tài sản của bạn cho thế hệ kế tiếp theo cách hiệu quả nhất về thuế. Nhiệm vụ này là phức tạp, và thường gây áp đảo để làm một mình, đó là lý do tại sao nhiều cá nhân tìm kiếm sự trợ giúp chuyên nghiệp. Bài viết này không cố gắng cung cấp cho bạn lời khuyên về việc tạo ra một kế hoạch bất động sản, và cũng không nên bạn coi nó như một lời khuyên pháp lý. Nó chỉ nhằm giúp bạn xác định các vấn đề phổ biến mà nhiều người phải đối mặt và các chiến lược được sử dụng để đối phó với chúng để bạn có thể chủ động tập trung sự chú ý của bạn vào những lĩnh vực chính. (Với một số sự chuẩn bị, bạn có thể tiết kiệm được những người thừa kế của mình từ việc trả thuế bất động sản khổng lồ. Dưới đây là một số mẹo, đọc Bắt đầu Kế hoạch Bất Động sản của bạn .)

TUTORIAL: Các vấn đề cơ bản về Kế hoạch Bất động sản

1. Thế hệ bỏ qua
Thế hệ nhảy là chính xác. Ở những quốc gia cho phép, nhiều người thường chọn chuyển một phần tài sản bất động sản của mình cho các cháu của mình thay vì chuyển nhượng toàn bộ tài sản trực tiếp cho trẻ em. Chiến lược này bỏ qua thế hệ thứ hai và chuyển các tài sản trực tiếp sang thế hệ thứ ba, giúp tiết kiệm tài sản khỏi bị đánh thuế hai lần. Thông thường các tài sản sẽ bị đánh thuế một lần khi chuyển từ bạn cho con của bạn (thế hệ thứ hai) và một lần nữa khi con của bạn chuyển nó cho con của bạn (thế hệ thứ ba).

Thường thì chiến lược cân bằng nhất là chuyển đủ tài sản của bạn cho con của bạn mà bạn nghĩ rằng họ sẽ cần, và số tiền vượt quá số tiền đó sẽ được chuyển cho các cháu của bạn. Chiến lược này bao gồm cả nhu cầu của con bạn và đảm bảo tương lai cho các cháu của bạn một cách hiệu quả về thuế. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là một số quốc gia không khuyến khích sử dụng chiến lược này bằng cách áp dụng một thế hệ bỏ qua thuế, vì vậy hiệu quả của nó sẽ thay đổi. (Tìm hiểu thêm trong

Nghỉ phép của bạn, Giảm Giấy Thuế của bạn .)

2. Giảm ngoại tệ

Ở một số nước, như Vương quốc Anh, có một số loại thuế nhất định cho phép chuyển nhượng bất động sản nhỏ mà không có thuế thừa kế được đánh vào tài sản. Ví dụ: việc loại trừ thuế ở U. K., tính đến năm 2009, đã lên đến 312.000 USD giá trị tài sản có thể được chuyển miễn thuế miễn phí khi người phối ngẫu. Đối với cặp vợ chồng, điều này có nghĩa là họ có

hai loại trừ cho họ: Một khi người phối ngẫu đầu tiên qua đời, và lần thứ hai khi người phối ngẫu còn lại chết. Do đó, khi người phối ngẫu đầu tiên chết, thường là có lợi nhất để chuyển 312.000 bảng từ bất động sản sang bên thứ ba nếu bạn cuối cùng định lấy tài sản cho họ, và phần còn lại cho người phối ngẫu còn sống.Lợi ích về thuế của việc loại trừ thuế này sẽ bị lãng phí nếu toàn bộ di sản được chuyển giao cho người phối ngẫu khi chết. Kiểm tra các đặc quyền được thiết kế để thúc đẩy và bảo vệ tiền tiết kiệm sau khi làm việc của bạn - nếu bạn kết hôn, nghĩa là bạn hãy kiểm tra Lợi ích của việc có vợ / chồng . Ví dụ: và Sally Smith có tài sản bất động sản trị giá £ 1 000 000. Nếu Jim qua đời, tài sản của họ sẽ được chuyển ra khỏi bất động sản với một bên thứ ba không có thuế thừa kế. Sally sau đó sẽ được để lại với tài sản trị giá 688.000 bảng Anh. Bây giờ, khi Sally qua đời, việc loại trừ thuế có thể được áp dụng lại để chuyển 312.000 Mỹ kim khác ra khỏi mảnh đất này, chỉ còn lại £ 376.000 thuế thừa kế.

Thay thế ít hiệu quả về thuế hơn có thể đã chuyển toàn bộ 1.000.000 bảng cho Sally khi Jim qua đời, kết quả là chỉ có một lần loại trừ thuế được sử dụng khi Sally qua đời. Phương án này để lại 688.000 bảng Anh tài sản phải nộp thuế thừa kế so với £ 376.000 trong ví dụ trước. Giả sử mức thuế thừa kế 40%, khoản chênh lệch thuế phải trả là 275 bảng, 200 so với mức 150, 400 thấp hơn. Vì vậy, sử dụng chiến lược kém hiệu quả này sẽ làm giảm giá trị của bất động sản Smiths là 124, 800 .

3. Giảm giá trị

Giảm giá có thể là một khu vực nơi bạn có thể tìm thấy tiết kiệm thuế đáng kể nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp hoặc tài sản khó có giá trị. Nói chung, khi tài sản được chuyển giao, thuế sẽ được áp dụng cho giá trị thị trường hợp lý của tài sản nhưng nếu giá trị thị trường hợp lý của tài sản của bạn khó xác định, sẽ có một số chiết khấu nhất định có thể được áp dụng để giảm giá trị phải chịu thuế tài sản chuyển nhượng của bạn. (999) Ví dụ, nếu cổ phần trong một doanh nghiệp gia đình riêng sẽ được chuyển nhượng, sự chiết khấu vì thiếu thanh khoản và giảm giá cho có lợi ích thiểu số có thể được áp dụng. Quá trình định giá cho một công ty tư nhân thường liên quan đến việc sử dụng một mô hình định giá để xác định giá trị nội tại của cổ phiếu, và một khi đã được xác định, sự chiết khấu định giá thường được áp dụng cho việc thiếu thanh khoản của cổ phiếu không được giao dịch trên một trao đổi công cộng. Giá trị chiết khấu này có thể thay đổi tùy theo tình hình, nhưng thường có thể dao động từ 10-35%. Điều này có nghĩa là nếu giá trị nội tại của cổ phần của bạn được ước tính là 1 triệu đô la thì sau khi áp dụng giảm giá do thiếu thanh khoản, giá trị chuyển khoản sẽ dao động từ 650.000 đến 900.000 đô la. Ngoài ra, nếu bạn đang lên kế hoạch để chuyển nhượng cổ phần trong một công ty tư nhân, trong đó bạn chỉ là cổ đông thiểu số, thì việc giảm giá đối với việc thiếu kiểm soát này cũng có thể áp dụng được. Mức chiết khấu này đối với lợi ích thiểu số cũng có thể lớn, có thể lên đến 40%. Bằng cách áp dụng các chiết khấu này cho tài sản của mình, bạn sẽ giảm cơ sở chịu thuế của tài sản và do đó tổng số thuế bạn phải trả.Một chiến lược chung ở một số nước là để các cá nhân thành lập một công ty hợp danh gia đình (FLP) và đưa tài sản của họ vào một FLP để tạo ra những điều kiện giả tạo có thể biện minh cho việc sử dụng các khoản chiết khấu thấp và giảm thiểu. Thay vì đưa ra tài sản trực tiếp, lợi ích thiểu số trong FLP được trao cho mỗi cá nhân, và điều này có thể làm cho nó có thể được giảm giá. Tuy nhiên, chỉ cần đặt tiền mặt và tiền mặt tương đương vào một FLP thường sẽ giúp bạn có được rất ít hoặc không có giảm giá. (Hiểu cách thức biện pháp này hoạt động trên thị trường có thể giúp duy trì tài chính của bạn, hãy kiểm tra Lặn xuống Thanh khoản Tài chính

.)

4. Chuyển tiền không có từ thiện

Trong nhiều kế hoạch bất động sản, các cá nhân sẽ thường dành một khoản tài sản để cho một tổ chức từ thiện khi họ chết. Nhưng tốt hơn là quyên góp tài sản cho tổ chức từ thiện khi bạn chết hoặc trong khi bạn vẫn còn sống? Thông thường, trong nhiều trường hợp, điều tốt nhất để làm từ thiện là hiến tặng trong suốt cuộc đời của bạn. Điều này là do hầu hết các quốc gia không thu thuế quà tặng cho các khoản đóng góp từ thiện, và thứ hai, bạn có thể được khấu trừ thuế thu nhập cho khoản đóng góp của bạn. Ngoài ra, nếu tổ chức mà bạn đang quyên góp được miễn nộp thuế đầu tư thì bạn càng đóng góp vào ngày càng nhiều, thì giá trị của sự đóng góp của bạn càng cao thì bạn sẽ không phải chịu thuế. Kết luận Thuế bất động sản và thuế chuyển nhượng tài sản là các chủ đề phức tạp, và nhiều chiến lược này có thể hoạt động ở một số nhưng không phải tất cả các nước. Bài viết này chỉ đơn giản giới thiệu một số chiến lược phổ biến hơn được sử dụng để bạn có thể nhận thức được chúng và có thể cho phép bạn lập kế hoạch rộng cho bất động sản của bạn. Tuy nhiên, luôn luôn nên có luật sư hay chuyên gia về thuế trợ giúp bạn trong việc thiết lập kế hoạch chuyển nhượng tài sản bất động sản của bạn. (Để biết thêm về kế hoạch về bất động sản, hãy kiểm tra

Kế hoạch Bất động sản: 16 điều cần làm trước khi bạn chết .)