Thuế bất động sản được IRS tính cho bất động sản của bất kỳ người đã qua đời nào vượt quá số tiền nhất định. Và trong khi số tiền thuế này đã tăng và giảm trong nhiều thập kỷ, việc trả tiền mặt để thanh toán hóa đơn này có thể gây ra một nhức đầu lớn cho người thực hiện. Vì lý do này, nhiều nhà hoạch định tài chính và bất động sản chuyển sang bảo hiểm nhân thọ như một cách để thanh toán hóa đơn khổng lồ này. Bảo hiểm nhân thọ vẫn là một trong những nguồn tiền mặt không phải trả tiền lớn nhất ở Mỹ, và tình trạng này làm cho nó trở thành phương tiện lý tưởng cho mục đích này.

1-9> Thuế Thất nghiệp

Khi ai đó chết, tất cả đồ đạc và tài sản cũ của họ trở thành luật pháp của họ. Luật thuế hiện hành quy định rằng mọi người nộp thuế tại U. S. được phân loại là miễn thuế cho bất động sản được gọi là tín dụng thống nhất (tức là $ 5, 430, 000 vào năm 2015). Vì vậy, bất cứ ai chết trong năm nay sẽ được phép để lại số tài sản đó cho bất cứ ai họ chọn mà không bị hạn chế và không có thuế bất động sản. Nếu bất động sản đủ lớn để vượt quá số tiền này, thì thuế bất động sản có thể bị nợ trên số dư quá mức. Cần lưu ý rằng các khoản khấu trừ từ hôn nhân và từ thiện áp dụng đối với các căn hộ để lại cho vợ chồng hoặc các tổ chức từ thiện đủ tiêu chuẩn, do đó số tiền vượt quá giới hạn tín dụng thống nhất có thể được để lại cho một trong hai bên không có kết quả về thuế bất động sản. Các đạo luật gần đây cũng tạo ra khoản tín dụng thống nhất dành cho các cặp vợ chồng, do đó khi một người phối ngẫu chết, tín dụng của người đó sẽ được cộng thêm vào khoản tín dụng của người phối ngẫu còn sống để tăng gấp đôi số tiền có thể cho những người không phải là người từ thiện mà không phải chịu thuế bất động sản. (Xem thêm:

Tư vấn các CHNC: Giải thích Bảo hiểm Chăm sóc Dài hạn cho Khách hàng .)

Tuy nhiên, nếu người quá cố đã để lại một khoản tiền vượt quá giới hạn tín dụng thống nhất cho năm đó cho bên không phải là khoản trên, thì thuế bất động sản sẽ bị đánh vào số tiền vượt quá. Khoản thuế này được tách riêng với các khoản thuế tử của tiểu bang (có thể tăng tổng số thuế lên đến 20%), chi phí chứng thực và thuế thu nhập phải trả cho người quá cố. Vấn đề lớn nhất mà nhiều người thực hiện nghĩa vụ phải giải quyết là yêu cầu của IRS rằng tất cả các khoản thuế bất động sản được thanh toán trong vòng 9 tháng kể từ ngày người quá cố chết. Và tất nhiên, IRS chỉ nhận khoản thanh toán bằng tiền mặt - có thể hoặc không thể có sẵn trong khung thời gian đó. Ví dụ, nếu một người sở hữu rất nhiều tài sản thương mại phải chết bất ngờ, họ có thể dễ dàng nợ $ 2 triệu về thuế bất động sản. Người thi hành có thể buộc phải bán một hoặc nhiều tài sản đó với mức giá trầm trọng để thu được tiền mặt cần thiết để trang trải các khoản thuế.Có thể cấp thêm phần mở rộng để thanh toán nếu người thực hiện có thể chứng minh rằng điều này được yêu cầu (và mọi thứ đều có thể được thực hiện để tạo ra tiền mặt cần thiết một cách nhanh chóng). (Để biết thêm thông tin, xem:

Mẹo lập kế hoạch cho cố vấn tài chính .) Các giải pháp bảo hiểm nhân thọ

Giải pháp rõ ràng cho tình trạng tiến thoái lưỡng nan trong ví dụ trên là dành cho chủ sở hữu tài sản để mua đủ bảo hiểm nhân thọ để trả thuế bất động sản. Đây là cách nhanh nhất và dễ dàng nhất để bất động sản huy động tiền mặt cần thiết để trả IRS trong thời hạn - và nó cũng ngăn cản người thực hiện lệnh trục xuất một số tài sản với giá hợp lý. Có nhiều cách khác nhau mà bảo hiểm nhân thọ có thể được sử dụng theo cách này:

Các khoản tín thác không thể huỷ ngang - Những bất động sản lớn sẽ tạo ra một sự tin tưởng không thể huỷ ngang được tài trợ bằng tiền mặt. Khoản tiền này sau đó được sử dụng để mua bảo hiểm nhân thọ cho các nhà tài trợ. Luật thuế bất động sản hiện tại quy định rằng bất kỳ tài sản nào đã được trao hoặc được tặng ra khỏi bất động sản trong vòng ba năm trước ngày chết của người quá cố phải được tính là tài sản trong bất động sản cho mục đích thuế. Nhưng bất cứ điều gì đặt bên trong một niềm tin không thể huỷ ngang di chuyển nó vĩnh viễn vượt ngoài sự kiểm soát của người cấp giấy phép và do đó ra khỏi bất động sản. Do đó, chừng nào ba năm trôi qua kể từ thời điểm thành lập quỹ ủy thác và cái chết của người được bảo hiểm thì lợi ích tử tế được thanh toán từ quỹ tín thác để trang trải các khoản thuế bất động sản sẽ không được tính là một phần của bất động sản. (Số tiền trợ cấp cái chết là số tiền được tính cho mục đích thuế nhà đất chứ không phải số tiền đã đóng). (Để biết thêm thông tin, xem:

Các Lời khuyên giúp Khách hàng có nhu cầu Bảo hiểm Nhân thọ

• .) đạt được hai bước cơ bản chi phí - Mặc dù một lời giải thích chi tiết nếu chiến lược này nằm ngoài phạm vi của bài viết này, các cặp vợ chồng giàu có có thể sử dụng niềm tin của nơi trú ẩn tín dụng để tăng cơ sở chi phí của tài sản đánh giá cao và vẫn sử dụng tiền bảo hiểm nhân thọ để trả thuế bất động sản. Để có thêm thông tin về chiến lược này, xem: Nhận được sự tín nhiệm với Tín thác Shelter Trust
• . Bảo hiểm nhân thọ Bảo hiểm nhân thọ có thể là một công cụ không thể thiếu cho các nhà hoạch định và khách hàng muốn nợ thuế bất động sản trên tài sản của họ sau khi họ đã mất. Lợi ích tử vong do thuế mà họ cung cấp có thể đơn giản hóa và đẩy nhanh quá trình lập kế hoạch cho bất động sản và tạo sự yên tâm cho những người thừa kế, chủ nợ và người thực hiện. Để biết thêm thông tin về thuế bất động sản, hãy truy cập trang web IRS tại www. irs. gov hoặc tham khảo ý kiến ​​cố vấn tài chính của bạn. (Để biết thêm thông tin, xem:

Nhu cầu bảo hiểm cao nhất của người về hưu

.)