Một trong những tính năng quan trọng nhất của tài khoản hưu trí cá nhân của bạn (IRA) là nó là một tài khoản "cá nhân". Bạn có thể tùy chỉnh khoản tiền gửi của bạn, rút ​​tiền khi bạn muốn, và bạn chịu trách nhiệm đóng thuế cho các khoản phân phối. Bạn thậm chí có thể kiểm soát những gì xảy ra với nó sau khi bạn chết. Bạn muốn tận dụng tất cả những gì mà IRA cung cấp? Đọc tiếp về một số tính năng ít được biết đến sẽ giúp bạn tận dụng tối đa các đóng góp của mình.

1. Bạn có thể đóng góp cho nhiều hơn một IRA.
Có thể kết thúc với nhiều hơn một IRA vì một số lý do. Ví dụ:

• Bạn có Roth IRA hiện tại và sau đó cuộn một chiếc 401 (k) cũ thành IRA truyền thống.
• Thu nhập gộp được điều chỉnh của bạn (AGI) đã tăng lên đến mức bạn không còn đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA, vì vậy bạn đã mở một IRA truyền thống.
• Bạn đã thừa hưởng một IRA từ người thân yêu, nhưng bạn đã có một trong những người của riêng bạn.
• Bạn duy trì Roth IRA của bạn và mở một IRA truyền thống để tận dụng các khoản khấu trừ thuế.

Đóng góp cho IRA nhiều như bạn muốn, nhưng tổng số tiền ký thác trong tất cả IRA giới hạn ở số tiền tối đa hàng năm. Ví dụ: khoản đóng góp tối đa hàng năm cho năm 2011 là 5 000 đô la. Vì vậy, nếu Bob gửi $ 2,000 vào IRA truyền thống của mình, anh ta có thể đóng góp không quá 3 000 đô la vào tài khoản Roth trong cùng một năm. (Để có thêm thông tin chi tiết, hãy đọc Đóng góp của IRA: Điều kiện và thời hạn .)

2. Tất cả các khoản đóng góp IRA thông thường phải được thực hiện bằng tiền mặt.
Khi đóng góp thường xuyên cho IRA của bạn trong năm, điều này phải được thực hiện bằng tiền mặt. Hạn chế này không áp dụng đối với việc phân phối chứng khoán được lật đổ, vì những điều này thường phải được lấp lại bằng hiện vật.

3. IRA lỗ có thể được khấu trừ thuế.
Một trong những ưu điểm chính của một tài khoản IRA là khả năng trì hoãn thuế thu nhập và thu nhập từ đầu tư. Bạn không thể sử dụng các tổn thất bên trong IRA để bù đắp khoản lợi nhuận, nhưng nếu bạn phân phối tổng số tiền từ IRA truyền thống và số tiền đó ít hơn số tiền bạn có trong tài khoản, bạn có thể khấu trừ khoản lỗ đó. (Để đọc liên quan, xem Tiết kiệm Thiệt hại đối với IRA Đầu tư .)

Đặc biệt hơn, IRS cho phép bạn khấu trừ tổn thất trên IRA truyền thống với các lưu ý sau :

• Khi bạn đã hoàn toàn rút tiền từ tất cả các IRA truyền thống, SEP và SIMRA I trong năm và tổng số tiền cơ sở thấp hơn tổng số tiền phân phối và
• Giống như các khoản khấu trừ linh tinh khác, bạn chỉ có thể khấu trừ tối đa 2% AGI

4. Bạn kiểm soát các phân bố tối thiểu bắt buộc của mình.
Chủ sở hữu IRA truyền thống phải bắt đầu phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) vào ngày 1 tháng 4 của năm sau khi họ lần lượt 70. 5 tuổi.Số tiền tối thiểu phân phối dựa trên số dư tài khoản vào ngày 31 tháng 12 của năm trước và tuổi thọ của chủ sở hữu. Trong mỗi năm sau đó, RMD phải được thu hồi. (Để tìm hiểu thêm, xem Tổng quan về kế hoạch nghỉ hưu RMDs .)

Nếu bạn có nhiều IRA truyền thống, bạn không phải lấy RMDs từ tất cả chúng. Bạn có thể kết hợp tổng số tiền RMD cho mỗi IRA của bạn, và lấy tổng số từ một IRA hoặc một sự kết hợp của IRA. Ví dụ, bạn có thể thích thanh lý các khoản đầu tư trong một IRA qua các khoản đầu tư vào một quỹ khác. (Để biết thêm thông tin về RMD, xem Tránh rủi ro RMD , Các Cách Chiến lược Phân phối RMD và Chuẩn bị cho Mùa RMD )

5. Tất cả các đối tượng hưởng lợi đều không bình đẳng.
Một trong những lợi ích của việc sở hữu một IRA là khả năng chuyển tiền trực tiếp cho người hưởng lợi mà không qua giấy chứng nhận di chúc. Người thụ hưởng vợ chồng có thể yêu cầu IRA thừa kế là của riêng họ, một tính linh hoạt cho phép vợ / chồng có đóng góp mới cho IRA và kiểm soát việc phân phối.

Những người thụ hưởng không phả thai không thể điều trị IRA thừa kế như là của riêng họ. Họ không thể thêm vào họ và họ phải hoàn toàn thanh lý tài khoản trong vòng năm năm sau cái chết của chủ sở hữu, hoặc phân phối số tiền vượt quá kỳ vọng cuộc sống của họ. Nói chung, các tùy chọn phân phối có sẵn tùy thuộc vào tuổi của chủ sở hữu IRA chết. Hãy ghi nhớ điều đó nếu bạn dự định để tài sản của IRA cho con hoặc cháu của bạn. (Để tìm hiểu thêm, hãy đọc Hết hạn kế thừa cho trẻ em Dễ dàng hơn Đã và Đừng quên mẫu đơn người thụ hưởng .)

6. Bạn không cần phải có lý do để chuyển hoặc lăn qua IRA của bạn.
Thông thường các cá nhân chuyển tài khoản từ một tổ chức tài chính sang một tổ chức tài chính khác. Nếu bạn chỉ quyết định duy trì cùng một loại tài khoản IRA với một công ty khác, bạn có thể di chuyển tài sản dưới hình thức chuyển khoản hoặc chuyển đổi.

Với chuyển khoản, tài sản được gửi trực tiếp từ một tổ chức tài chính này sang tổ chức khác và các giao dịch không được báo cáo cho IRS.

Chuyển tiếp liên quan đến việc phân phối tài sản cho chính bạn và kéo dài số tiền trong vòng 60 ngày. Bạn cũng có thể cuộn qua tài sản IRA của mình sang một loại tài khoản hưu trí khác, chẳng hạn như 401 (k), nếu việc thu hồi đó được cho phép theo kế hoạch 401 (k). Kế hoạch này sẽ xác định xem liệu có thể thực hiện chuyển tiếp dưới dạng di chuyển 60 ngày hoặc nếu quỹ phải được thanh toán trực tiếp cho kế hoạch. (Để biết thêm về rollovers, xem Những sai lầm phổ biến IRA Rollover .)

7. Bạn có thể khấu trừ lệ phí IRA từ thuế của bạn.
Các công ty dịch vụ tài chính có thể tính phí hàng năm đối với các khoản phí giao dịch để mua hoặc bán các khoản đầu tư. Ngoài ra, họ có thể tính lệ phí hành chính mà bạn có thể khấu trừ bằng cách sử dụng 1040 Bảng A. Có thể khấu trừ phí hay không tùy thuộc vào việc họ được thanh toán bằng tiền từ bên trong IRA hay bằng tiền từ bên ngoài IRA của bạn hay không. (Để đọc có liên quan, hãy xem Tổng quan về Khoản khấu trừ và Khoản Rap Trên Phí Bồi hoàn Tài khoản Hưu trí .)

8. IRA của bạn có thể là một năm.
Hưu bổng của bạn có thể hoạt động theo cùng một quy tắc với IRA, nếu chiếc xe tài trợ là Hưu Bổng Cá nhân. Một lợi ích là các chính sách niên kim được thiết kế để cung cấp thu nhập hưu trí cho cuộc sống. (Để biết thêm về các khoản tiền niên kim, xem Tổng quan về các khoản đóng góp. )

9. IRA có thể được quản lý tài khoản.
Tài khoản môi giới cho phép bạn trao cho cố vấn tài chính của bạn bằng văn bản ủy quyền để đưa ra các quyết định đầu tư và các giao dịch thông thường mà không thông báo cho bạn trước. Thông thường, phí cố định được tính cho việc quản lý tài khoản. Loại hoạt động này được cho phép đối với IRA, miễn là nhà môi giới của bạn có thỏa thuận với bạn để cho phép hành động như vậy.

10. Các lựa chọn đầu tư cho IRA của bạn bị hạn chế.
Các IRS giới hạn các loại đầu tư có thể được giữ trong IRA, nhưng tổ chức tài chính của bạn có thể có các hạn chế về tài sản bổ sung. Ví dụ, IRS cho phép một số đồng tiền vàng và bạc, nhưng hầu hết các tổ chức tài chính sẽ không. Tương tự, một số công ty quỹ tương hỗ nên không cho phép các cổ phiếu cá nhân được tổ chức trong IRA của họ. (Để đọc có liên quan, xem IRA Tài sản Và Đầu tư Thay thế .)

11. Tuổi tác chỉ là con số.
Bất cứ ai dưới 70 tuổi. 5 tuổi trong năm và được trả lương, mẹo hoặc tiền lương hàng tháng cho công việc của họ (thu nhập kiếm được) có thể đóng góp cho IRA truyền thống, kể cả trẻ vị thành niên. Điều này có nghĩa là con cái của bạn có thể bắt đầu tiết kiệm để nghỉ hưu ngay khi nhận được công việc đầu tiên. Một IRA là một lựa chọn tuyệt vời cho những đứa trẻ kiếm được nhiều hơn ý định của họ, bởi vì nó cho phép tiết kiệm tiền thuế dài hạn. Hình phạt thuế cho việc phân phối sớm sẽ khuyến khích con cái của bạn hoãn việc phân phối từ IRA, trong khi cung cấp khả năng sử dụng ngân quỹ cho trường cao đẳng hoặc sử dụng đến 10 000 đô la để mua căn nhà đầu tiên mà không bị phạt. Nó cũng dạy cho con bạn giá trị của việc đầu tư khi còn nhỏ. (Để biết thêm về kế hoạch tiết kiệm cho trẻ, xem Kế hoạch Tiết kiệm cho Trẻ vị thành niên. )

Người cao tuổi có thể tiếp tục đóng góp cho tài khoản Roth IRA vô thời hạn. Đây là một tài khoản tuyệt vời cho tiền mà cuối cùng sẽ vượt qua như là một thừa kế. Tuy nhiên, khi bạn đạt đến độ tuổi 70. 5, bạn không còn có thể đóng góp IRA thông thường cho các IRA truyền thống nữa.

Kết luận
Tài khoản hưu trí cá nhân có tính linh hoạt được xây dựng. Hiểu được các tính năng khác nhau hoạt động như thế nào có thể giúp bạn điều chỉnh tiết kiệm cho hưu trí để đáp ứng nhu cầu của bạn.