Có nhiều hình thức 1099 khác nhau cho các loại bồi thường không phải là nhân viên. Các mẫu đơn này phục vụ cho cùng một mục đích chung, đó là báo cáo thu nhập cho IRS và khuyến khích người đóng thuế thanh toán từng penny mà họ nợ. Bạn có thể nhận được 1099s vào cuối năm thuế - báo cáo các khoản phân phối từ chia sẻ lợi nhuận hoặc chia cổ tức từ người môi giới của bạn - và có thể đã điền vào cho người khác.

-1->

Các loại 1099

Dưới đây là danh sách các mẫu 1099 cụ thể và từng loại được sử dụng cho:

1099-A Mua lại hoặc Bỏ tài sản bảo đảm, / / / www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099a. pdf

1099-B Tiền thu được từ môi giới giao dịch môi giới, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099b. pdf

1099-C Hủy bỏ nợ, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099c. pdf

1099-CAP Các thay đổi trong Kiểm soát Công ty và Cơ cấu vốn, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099cap. pdf

1099-DIV Cổ tức và Phân phối, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099div. pdf

1099-G Một số khoản thanh toán của Chính phủ, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099g. pdf

1099-H Khoản tín dụng Thuế Bảo hiểm Y tế (HCTC), // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099h. pdf

1099-INT Thu nhập lãi, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099int. pdf

1099-K Thẻ thanh toán và các giao dịch mạng bên thứ ba, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099k. pdf

1099-LTC Lợi ích Chăm sóc Dài hạn và Tăng tốc Cái chết, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099ltc. pdf

1099-MISC Các khoản thu nhập khác, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099msc. pdf

1099-OID Giảm giá ban đầu, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099oid. pdf

1099-PATR Phân phối chịu thuế thu được từ các hợp tác xã, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099ptr. pdf

1099-Q Thanh toán từ các chương trình giáo dục có chất lượng (theo Phần 529 và 530), // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099q. pdf 1099-R

Phân phối từ HSA, Archer MSA, hoặc Medicare Advantage Các phân phối từ các khoản tiền cấp dưỡng, hưu bổng, quỹ hưu trí hoặc chia sẻ lợi nhuận kế hoạch, IRA, Hợp đồng bảo hiểm, vv 1099-SA

MSA, // www. irs. gov / pub / irs-pdf / f1099sa. pdf Điền 1099-MISC

Một trong 1099 mẫu phổ biến nhất - và một người nộp thuế cá nhân có nhiều khả năng phải điền vào - là 1099-MISC. Biểu mẫu này được sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán doanh nghiệp, không phải thanh toán cá nhân, tổng cộng hơn $ 600 cho năm dương lịch. Các chuyên gia tự do sẽ nhận được một từ mỗi khách hàng đã trả tiền cho họ đủ để tạo ra các hình thức.

Bạn sẽ sử dụng 1099-MISC để báo cáo những gì bạn trả cho một nhà thầu độc lập, những người cung cấp trợ giúp thường xuyên cho doanh nghiệp nhỏ của bạn.Bạn sẽ không sử dụng nó để báo cáo những gì bạn đã trả cho người giữ trẻ làm việc tự do của bạn bởi vì công việc đó là cá nhân, không phải là một phần của công việc kinh doanh của bạn. Người giữ trẻ vẫn phải chịu trách nhiệm báo cáo thu nhập từ bạn cho IRS, và nếu bạn trả cho người trông trẻ từ $ 1, 900 trở lên / năm, họ là nhân viên hộ gia đình và sẽ cần một W-2 từ bạn. Ngoài ra, các mẫu 1099-MISC nói chung chỉ được cấp cho các cá nhân và công ty hợp danh chứ không phải cho các công ty, nhưng bạn có thể xem Hướng dẫn về mẫu 1099-MISC của IRS cho các trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc của công ty.

Dưới đây là hướng dẫn từng bước để điền mẫu 1099-MISC.

Trước hết, nếu bạn sẽ nộp các phiên bản giấy của mẫu 1099-MISC (trái với việc nộp đơn bằng điện tử). IRS cảnh báo rằng vì các mẫu giấy được quét trong quá trình xử lý, bạn không thể gửi mẫu 1099-MISC được in từ trang web của IRS. Bạn có thể yêu cầu các mẫu được chấp thuận từ IRS hoặc mua chúng tại một cửa hàng cung cấp văn phòng. Ngoài ra, nếu bạn đang nộp đơn điện tử, IRS không cung cấp một điền vào các tùy chọn hình thức. Xem ấn bản 1220 của IRS để biết thêm thông tin về mẫu đơn 1099-MISC bằng điện tử (nhấp vào đây và cuộn xuống để có liên kết).

Bước 1:

Hoàn tất hộp ở góc trên bên trái yêu cầu tên, địa chỉ đường phố, thành phố, thị trấn, tiểu bang hoặc tỉnh, quốc gia, mã bưu điện hoặc mã bưu điện nước ngoài và số điện thoại của người trả tiền. Doanh nghiệp của bạn là người trả tiền, vì vậy thông tin doanh nghiệp của bạn có ở đây. Bước 2:

Bên dưới ô đó, nhập số nhận dạng thuế của doanh nghiệp của bạn. Nếu bạn là doanh nghiệp tư nhân, đây thường là số An Sinh Xã Hội của bạn. Nếu bạn có cấu trúc kinh doanh khác, doanh nghiệp của bạn có thể có số ID thuế duy nhất (TIN). Bước 3:

Ở bên phải của hộp trước, nhập số nhận dạng của người nhận, đó là Số an sinh xã hội hoặc mã số thuế của người bạn đã thanh toán. Cách chính xác để yêu cầu số An sinh xã hội hoặc mã số thuế của người nhận là với mẫu IRS W-9. Bước 4:

Dưới hai ô bạn vừa điền xong, hãy điền vào các ô yêu cầu tên của người nhận, địa chỉ đường phố (bao gồm số căn hộ) và thành phố, thị trấn, tiểu bang hoặc tỉnh, quốc gia và mã bưu điện hoặc mã bưu chính nước ngoài. Sử dụng thông tin người nhận cung cấp trên mẫu W-9. Bước 5:

Bên dưới phần đó là một hộp yêu cầu số tài khoản. Tại đây, bạn nên cung cấp số tài khoản cho người nhận của bạn nếu họ có nhiều tài khoản với bạn và bạn đang gửi nhiều hơn một 1099-MISC cho người này. Bước 6:

Ở bên phải hộp số tài khoản là một hộp khác nói rằng "TIN 2 không. "Và có một hình vuông có thể được kiểm tra. Bạn có thể đánh dấu nó nếu IRS đã thông báo cho bạn hai lần trong ba năm qua mà người nhận cung cấp một số nhận dạng thuế không chính xác. Đánh dấu hình vuông này sẽ ngăn IRS gửi cho bạn thêm thông báo về người nhận này. Bây giờ bạn đã hoàn thành các ô không có thứ tự trên mẫu 1099-MISC, chúng ta hãy chuyển sang các ô được đánh số.Bạn sẽ không hoàn thành tất cả các hộp, chỉ có những áp dụng cho tình huống của bạn.

Đánh số ô 1: Giá thuê -

Nếu doanh nghiệp của bạn thanh toán cho người nhận 600 đô la trở lên đối với một số loại tiền thuê nhất định, hãy nhập số tiền này. Ví dụ về tiền thuê phải được báo cáo trên mẫu 1099-MISC bao gồm, nhưng không giới hạn, tiền thuê phải trả cho văn phòng, cho thuê máy móc và thuê đất. N

ô uốn lượm 2: Nhuận bút - Nếu doanh nghiệp của bạn phải trả tổng phí bản quyền từ $ 10 trở lên cho người nhận, hãy báo cáo số tiền ở đây. Ví dụ: bạn có thể đã trả tiền bản quyền cho việc sử dụng bằng sáng chế, bản quyền, tên thương mại hoặc nhãn hiệu. Hộp đánh số 3: Thu nhập khác -

Nếu bạn đã thanh toán cho người nhận $ 600 hoặc nhiều hơn cho một thứ không được bao trả bởi một trong các hộp khác trên mẫu 1099-MISC, báo cáo tại đây. (Bạn có thể nghĩ rằng IRS có thể đã đưa hộp này vào cuối mẫu, nhưng tiếc là nó không có) Hộp đánh số 4: Thuế thu nhập liên bang

giữ lại - Nếu người nhận phải chịu khấu trừ dự phòng, báo cáo số tiền mà doanh nghiệp của bạn giữ lại từ khoản thanh toán của mình ở đây. Hộp số 5: Tiền tàu cá

- Hộp này sẽ không áp dụng cho hầu hết mọi người. Sử dụng nó nếu doanh nghiệp của bạn trả tiền cho ai đó đánh bắt cá. Hộp số 6: Các khoản thanh toán y tế và chăm sóc sức khoẻ

- Nếu doanh nghiệp của bạn trả 600 đô la trở lên cho bất kỳ chuyên gia y tế nào, báo cáo số tiền đó, ngay cả khi người nhận là công ty (đây là một trong những trường hợp ngoại lệ với quy định về việc không phải phát hành 1099-MISC cho một công ty). Nhưng bạn không phải cấp 1099-MISC cho các khoản thanh toán y tế cho một cơ sở được miễn, chẳng hạn như một bệnh viện phi lợi nhuận. Hộp đánh số 7: Thiệt hại cho người thất nghiệp

- Một trong những cách sử dụng phổ biến nhất của mẫu 1099-MISC là báo cáo các khoản thanh toán trên 600 đô la cho các nhà thầu độc lập, và số tiền đó thường đi trong hộp 7. Nếu người bạn kinh doanh trả tiền là nhân viên của bạn, bạn nên điền vào mẫu W-2. Hộp số 8: Thanh toán thay thế cho cổ tức hoặc lãi suất

- Hầu hết các cá nhân cũng không cần phải điền vào ô này. Đó là tổng số tiền thanh toán tối thiểu là 10 đô la Mỹ được nhận bởi một nhà môi giới cho khách hàng (người có thể là cá nhân, tín thác, bất động sản, liên kết, hiệp hội, công ty hoặc công ty) thay cho cổ tức hoặc lợi tức được miễn thuế do khoản vay chứng khoán của khách hàng. Hộp số 9: Người bán hàng thực hiện bán hàng trực tiếp từ $ 5, 000 trở lên các sản phẩm tiêu dùng cho người mua (người nhận) để bán lại -

Chọn hộp nếu tình huống này áp dụng cho bạn. Bạn không cần phải nhập một số tiền trong hộp này. Hộp số 10: Tiền thu từ bảo hiểm vụ mùa

- Doanh nghiệp của bạn có phải là công ty bảo hiểm trả 600 đô la trở lên cho nông dân không? Nếu có, hãy nhập số tiền này. Các hộp số 11 và 12:

Trước đây, IRS đã sử dụng các hộp này để nộp thuế nước ngoài, nhưng thông tin này hiện đã được báo cáo trên Mẫu 8966, Báo cáo về Đạo luật Tuân thủ Thuế tài sản ở nước ngoài, do đó bỏ hai hộp này trống. Hộp số 13: Các khoản thanh toán ngoài khơi vàng

- Hộp này phức tạp, nhưng sẽ không áp dụng cho hầu hết mọi người.Sử dụng nó nếu bạn bồi thường cho một cá nhân không đủ điều kiện (cổ đông, cán bộ hoặc cá nhân có mức đền bù cao) ít nhất ba lần số tiền cơ bản của cá nhân liên quan đến việc thay đổi quyền sở hữu hoặc kiểm soát của một công ty. Hộp số 14: Tổng số tiền thu được được trả cho luật sư -

Nếu doanh nghiệp của bạn trả 600 đô la trở lên cho luật sư về dịch vụ pháp lý, hãy báo cáo số tiền này. Hộp số 15a: Phần 409A trì hoãn

- Việc hoàn tất hộp này là tùy chọn; có thêm thông tin chi tiết trong Bản tin Thu nhập nội bộ 2008-52. Hộp số 15b: Phần 409A thu nhập

Nếu doanh nghiệp của bạn hoãn một khoản thanh toán thường được phân loại là khoản thu nhập của phần 409A nhưng không phải vì kế hoạch bồi thường không hoãn lại không đáp ứng yêu cầu của mục 409A, hãy nhập khoản đó số tiền trong hộp này. Một lần nữa, hầu hết mọi người sẽ không cần hoàn thành hộp này. Hộp số 16 - Thuế nhà nước giữ lại, 17 - Nhà nước / Người thanh toán của nhà nước số. và 18 - Thu nhập của Bang -

Nếu doanh nghiệp của bạn tham gia vào chương trình kết hợp của liên bang / tiểu bang và / hoặc yêu cầu nộp bản sao giấy của mẫu 1099-MISC với một bộ phận thuế của tiểu bang, hãy hoàn tất các hộp này. Mỗi loại được chia theo chiều ngang trong trường hợp bạn cần báo cáo trách nhiệm pháp lý về thuế cho hai tiểu bang. Ai được bản sao

Bây giờ bạn đã hoàn thành biểu mẫu 1099-MISC, bước tiếp theo là truyền tải bản sao tới các bên thích hợp.

Sao chép A

đến IRS. Nếu bạn gửi một mẫu giấy, nó sẽ đến trước thứ hai đầu tháng ba. Nếu bạn nộp đơn bằng điện tử, sẽ đến hạn vào ngày làm việc cuối cùng vào tháng 3. Tham khảo phần "Hướng dẫn thanh toán" của mẫu 1099-MISC để xem thời hạn chính xác cho một năm thuế cụ thể. Bản sao tệp A cùng với biểu mẫu IRS 1096, Tóm tắt Hàng năm và Chuyển đổi thông tin của U. S. Bản sao 1

đến cơ quan thuế của tiểu bang của người nhận. Sao chép B

đến người nhận, đó là người hoặc doanh nghiệp bạn đã trả tiền, như được ghi tên trên biểu mẫu. Bạn phải cung cấp mẫu đơn này cho người nhận vào cuối tháng Giêng. Nếu bạn báo cáo các khoản thanh toán trong hộp 8 hoặc 14, bạn sẽ mất thêm hai tuần. Tham khảo phần "Hướng dẫn thanh toán" của mẫu 1099-MISC để xem thời hạn chính xác cho một năm thuế cụ thể. Bản sao 2

cũng gửi cho người nhận, người cần nộp bản khai thuế thu nhập cá nhân khi cần thiết. Sao chép C

Giữ bản sao này để lưu hồ sơ của bạn. Dòng dưới cùng

Các hướng dẫn này nhằm cung cấp một tổng quan chung cho các mục đích giáo dục. Để giúp bạn hiểu khi nào bạn cần điền mẫu 1099-MISC và hỗ trợ điền mẫu này - hoặc bất kỳ 1099 khác - đúng, hãy sử dụng phần mềm thuế có uy tín hoặc người khai thuế chuyên nghiệp. Để biết thêm thông tin về điều này, xem

Tax Software Vs. Một kế toán: Đó là phải cho bạn?