a:

Tỷ lệ hiện tại là thước đo được sử dụng bởi ngành tài chính để đánh giá thanh khoản ngắn hạn của công ty. Nó phản ánh khả năng của công ty để tạo ra đủ tiền mặt để thanh toán hết các khoản nợ khi đến hạn. Mặc dù tình huống này là rất khó xảy ra, nhưng khả năng của một doanh nghiệp để thanh lý tài sản một cách nhanh chóng để đáp ứng các nghĩa vụ là dấu hiệu của sức khoẻ tài chính nói chung.

Tỷ lệ hiện tại

Tỷ lệ hiện tại, hay còn gọi là tỷ lệ thanh khoản, là một khái niệm đơn giản chỉ cần hai phần dữ liệu để tính: tổng tài sản hiện tại và tổng nợ ngắn hạn. Tài sản lưu động chỉ bao gồm các tài sản có dạng tiền mặt hoặc tương đương tiền, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc chứng khoán có thể bán được khác có thể được thanh lý nhanh chóng. Nợ ngắn hạn chỉ bao gồm các khoản nợ đến hạn trong năm tới. Bằng cách chia tài sản hiện tại bằng nợ ngắn hạn, tỷ lệ hiện tại phản ánh mức độ mà nguồn lực ngắn hạn của một công ty vượt xa các khoản nợ.

Lý tưởng là, một công ty có tỷ lệ hiện tại là 2, cho thấy rằng tài sản của nó bằng hai lần nợ của nó. Trong khi tỷ lệ thấp hơn có thể cho thấy một khả năng giảm khả năng đáp ứng nghĩa vụ, không có quy tắc cứng và nhanh khi nói đến một tỷ lệ hiện tại tốt hay xấu. Tỷ lệ của mỗi công ty nên được so sánh với tỷ lệ của các công ty khác trong cùng ngành và mô hình kinh doanh tương tự để xác định mức độ thanh khoản là tiêu chuẩn ngành.

- Tính toán tỷ lệ hiện tại trong Excel

Đối với các doanh nghiệp rất nhỏ, tính tổng tài sản hiện tại và tổng nợ ngắn hạn có thể không phải là một nỗ lực áp đảo. Tuy nhiên, khi doanh nghiệp phát triển, số lượng và loại nợ và nguồn thu nhập có thể trở nên đa dạng hơn rất nhiều. Microsoft Excel cung cấp nhiều mẫu kế toán miễn phí giúp theo dõi dòng tiền và các chỉ số về khả năng sinh lợi khác, bao gồm cả mẫu phân tích thanh khoản và tỷ lệ.

Khi bạn xác định tổng tài sản và trách nhiệm của mình, tính tỷ lệ hiện tại trong Excel rất đơn giản thậm chí không có mẫu. Thứ nhất, nhập tài sản hiện tại và nợ ngắn hạn của bạn vào các ô liền kề, nói B3 và B4. Trong ô B5, nhập công thức "= B3 / B4" để phân chia tài sản của bạn theo trách nhiệm của bạn và làm cho tỷ lệ hiện tại.

Một ví dụ về tỷ lệ hiện tại trong thực tiễn

Một chủ doanh nghiệp nhỏ, Frank, đang tìm kiếm để mở rộng và cần xác định khả năng của mình để có thêm nợ. Trước khi xin vay tiền, Frank muốn chắc chắn rằng anh ta có thể đáp ứng các nghĩa vụ hiện tại của mình. Frank cũng muốn xem có bao nhiêu khoản nợ mới mà ông có thể đảm nhận mà không cần phải vượt quá khả năng trả nợ của mình.Ông không muốn dựa vào thu nhập bổ sung có thể hoặc không thể được tạo ra bởi việc mở rộng, do đó, điều quan trọng là phải đảm bảo tài sản hiện tại của ông có thể xử lý gánh nặng gia tăng.

Sau khi xem xét bản kê khai thu nhập của mình, Frank xác định rằng tài sản hiện tại của anh ta trong năm là 150.000 đô la và đồng hồ hiện tại của anh ta là 60.000 đô la. Bằng cách chia tài sản của anh ta bằng nợ, anh ta tính tỷ lệ hiện tại của anh ta là 2. 5. Bởi vì anh ta có tỷ lệ tuyệt vời như vậy rồi, Frank có thể mất ít nhất 15 ngàn đô la để vay tiền để mở rộng mà không phải hy sinh tính thanh khoản của mình.