Nhà tuyển dụng của bạn có thể cho bạn lựa chọn trì hoãn việc nhận tiền bồi thường bổ sung, hoặc thay cho một khoản tiền hưu trí đủ điều kiện như kế hoạch 401 (k), thông qua một khoản bồi thường không được hoãn lại (NQDC). Nếu bạn có một lựa chọn như vậy, hãy hiểu cách bạn sẽ bị đánh thuế trước khi bạn đồng ý với bất kỳ sự trì hoãn nào.

Thuế thu nhập hoạt động như thế nào trên các kế hoạch này

Tiền lương, tiền thưởng, hoa hồng và các khoản bồi thường khác mà bạn đồng ý trì hoãn theo kế hoạch của NQDC sẽ không bị đánh thuế vào năm mà bạn kiếm được. (Số tiền trì hoãn có thể được chỉ ra trong Mẫu W-2 của bạn, trong hộp 12 sử dụng Mã Y.) Bạn bị đánh thuế vào khoản bồi thường khi bạn nhận được nó. Điều này có thể là khi bạn nghỉ hưu hoặc gặp bất kỳ sự kiện kích hoạt khác được cho phép theo kế hoạch (ví dụ: tàn tật). Việc khấu trừ thuế thu nhập được áp dụng trong năm thanh toán thực tế. Việc thanh toán cuối cùng của khoản bồi thường hoãn lại được báo cáo trên Mẫu W-2 khác, ngay cả khi bạn không còn là nhân viên vào thời điểm đó.

Quý vị cũng bị đánh thuế vào "khoản thu nhập" mà quý vị nhận được trong các lần hoãn lại của mình khi số tiền đó được trả cho bạn với khoản bồi thường hoãn lại. Đây là một tỷ lệ hoàn trả hợp lý do kế hoạch. Ví dụ: nó có thể là tỷ lệ lợi tức trên một khoản đầu tư thực tế định trước (ví dụ: lợi tức trên chỉ số S & P).

Khi bồi thường phải được thanh toán trong các lựa chọn cổ phiếu và chứng khoán, các quy tắc thuế đặc biệt sẽ được đưa ra. Bạn thường không bị đánh thuế vào thời điểm bạn nhận tài sản này nếu tài sản có thể chuyển nhượng hoặc không có nguy cơ bị tịch thu đáng kể. Vì vậy, bồi thường bằng hình thức cổ phiếu hoặc các lựa chọn hiện không chuyển nhượng được hoặc có nguy cơ bị tịch thu số tiền bồi thường hoãn lại. Có hiệu lực, bạn thường không bị đánh thuế cho đến khi cổ phiếu hoặc quyền chọn của bạn để chuyển nhượng, bán, cho đi, vv

Tuy nhiên, bạn có thể lựa chọn báo cáo bồi thường này ngay lập tức (gọi là Cuộc bầu cử theo Mục 83 (b)). Làm điều này cho phép bạn báo cáo giá trị của tài sản như là thu nhập ngay bây giờ, với tất cả sự đánh giá tương lai đang phát triển thành những gì có thể trở thành lợi ích vốn thu thuế suất ưu đãi. (Nếu bạn không thực hiện cuộc bầu cử và tài sản đó phải chịu thuế khi tài sản có thể chuyển nhượng hoặc không còn có nguy cơ bị tịch thu thì giá trị của nó có thể tăng lên đáng kể và sẽ bị đánh thuế thu nhập bình thường) IRS có một mẫu phiếu bầu mẫu có thể được dùng để báo cáo khoản bồi thường này thay vì trì hoãn.

Nếu bạn nhận được tiền từ kế hoạch của NQDC trước khi một sự kiện kích hoạt hoặc kế hoạch khác không đáp ứng các yêu cầu luật thuế đối với một kế hoạch NQDC, sẽ có những hậu quả về thuế nặng nề :

Bạn sẽ phải đóng thuế ngay lập tức cho tất cả các khoản hoãn được thực hiện theo kế hoạch, ngay cả khi bạn chỉ nhận được một phần.

Bạn bị đánh thuế lãi suất (cao hơn một điểm phần trăm so với mức thanh toán thiếu). Mức lãi suất hiện tại của các khoản thanh toán thiếu hụt là 3%, do đó lãi suất chịu thuế sẽ là 4%.

• Bạn phải chịu phạt 20% cho việc trì hoãn.

• Thuế An sinh Xã hội và Thuế Medicare

• Các khoản thuế FICA được thanh toán khi nhận được khoản tiền bồi thường, mặc dù bạn có thể trì hoãn việc đó. Điều này có thể có lợi vì cơ sở tiền lương An Sinh Xã Hội. Hãy lấy ví dụ này: Cho biết vào năm 2015 khoản bồi thường của bạn là 150.000 đô la và bạn đã tiến hành cuộc bầu cử kịp thời để hoãn 25 đô la Mỹ. Thu nhập chịu sự chi trả của Phần An Sinh Xã Hội của FICA là $ 118, 500. Như vậy, $ 31, 500 tổng số tiền bồi thường cho năm này không thuộc diện An Sinh Xã Hội của FICA. Khi bồi thường được hoãn lại, nói là khi về hưu, không có thêm FICA vào thời điểm đó.

Dòng dưới cùng

Sự hoãn thuế là một khoản tiết kiệm đáng kể trong thời gian dài. Trứng tổ của bạn phát triển mà không bị giảm thuế, cho bạn tích lũy thu nhập lớn hơn. Tuy nhiên, ngày tính toán đến khi bạn bắt đầu thu thập khoản bồi thường hoãn lại của bạn. Nếu bạn muốn hoãn bồi thường theo kế hoạch NQDC của chủ nhân, hãy chuẩn bị cho chi phí thuế vào thời điểm đó.

Muốn biết thêm chi tiết, hãy xem

Các Kế Hoạch Làm Bồi Thường Trì Hoãn Không Đạt Tiêu Chuẩn

và Các Kế Hoạch Bồi Thường Trì Hoài Lại Không Đạt Tiêu Chuẩn Vs. 401 (k).