Cổ tức nhận được sự đối xử về thuế khác nhau dựa trên Bộ Luật Thu Nhập Nội địa Hoa Kỳ phân loại họ là đủ điều kiện hay không đủ điều kiện. Cổ tức đủ điều kiện được đánh thuế theo mức lãi suất vốn dài hạn; các mức thuế này thấp hơn mức thu nhập thông thường và, tính đến năm 2016, không vượt quá 20%. Lợi tức không phải là thu nhập bình thường, thu nhập bình thường, tùy thuộc vào khung thuế, có thể có nghĩa là một tỷ lệ lên đến 39. 6%.

Tiền cổ tức đạt tiêu chuẩn và không đủ tiêu chuẩn

Cổ tức là một phần thu nhập của công ty được trả trực tiếp cho cổ đông. Các công ty cung cấp cổ tức trả một khoản cố định trên mỗi cổ phần và có thể điều chỉnh số tiền này lên hoặc xuống, dựa trên cách công ty đang làm. Hãy xem xét một nhà đầu tư sở hữu 5.000 cổ phiếu của cổ phiếu Công ty X, trả cổ tức 2 đô la mỗi cổ phần. Nhà đầu tư sau đó nhận được 10 000 đô la tiền chi trả cổ tức trong năm. Trong phần lớn trường hợp, cổ tức được trả hàng quý, vì vậy nhà đầu tư đặc biệt này sẽ nhận được $ 2, 500 mỗi ba tháng một lần. Hình 2 đô la không được đặt bằng đá; công ty có thể gặp khó khăn và giảm tỷ lệ cổ tức, hoặc có thể tăng lên sau một năm thu nhập cao.

Thật không may, chủ đầu tư phải đóng thuế cho việc trả cổ tức. Nhà đầu tư trả bao nhiêu tùy thuộc vào việc khoản lợi tức của nhà đầu tư có đủ điều kiện hay không đủ điều kiện. Cổ tức đủ điều kiện, được hưởng ưu đãi thuế ưu đãi, phải đáp ứng một số tiêu chí. Họ phải do các công ty của Hoa Kỳ phát hành trên các giao dịch chính như Dow Jones hay NASDAQ. Ngoài ra, chủ đầu tư phải sở hữu chúng ít nhất 60 ngày trong khung thời gian 121 ngày, được gọi là khoảng thời gian giữ. Một số đặc điểm nhất định có thể loại trừ khoản cổ tức không đủ tiêu chuẩn, chẳng hạn như nếu chúng là một phần của kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOP) hoặc nếu chúng được tổ chức được miễn thuế.

- Các khoản cổ tức không đủ tiêu chuẩn được gọi là cổ tức thông thường, hoặc cổ tức không đủ điều kiện. Ít không có sự khác biệt tồn tại giữa cổ tức đủ tiêu chuẩn và không đủ tiêu chuẩn như thế nào chúng được trả tiền. Sự không giống nhau cơ bản của họ là đối xử thuế.

Điều chỉnh thuế cổ tức Đạt tiêu chuẩn

Các nhà đầu tư thường chú ý đến cổ tức đủ điều kiện vì họ phải chịu thuế thấp hơn, vì những khoản cổ tức này được đánh thuế theo tỷ lệ lợi nhuận vốn dài hạn chứ không phải thu nhập bình thường. Các mức thuế thấp hơn áp dụng cho cổ tức đủ điều kiện so với lợi tức không đủ điều kiện, bất kể khung thuế mà nhà đầu tư đang ở. Tuy nhiên, khoản tiết kiệm đáng kể nhất được tính cho các nhà đầu tư trong hai dấu ngoặc đầu, nơi có thể khác biệt về thuế suất giữa hai loại cổ tức nhiều như 20%.

Tính đến năm 2016, biểu thuế đối với cổ tức đủ điều kiện chỉ có ba cấp: 0, 15 và 20%.Các nhà đầu tư trong hai cặp thuế dưới cùng được miễn hoàn toàn nộp thuế đối với cổ tức đủ điều kiện. Với thuế suất 0%, điều này có nghĩa là các nhà đầu tư có thu nhập thấp có thể giữ tất cả số tiền mà họ thực hiện thông qua chiếc xe đầu tư này. Đối với tất cả các nhà đầu tư khác, mức thuế đối với cổ tức đủ điều kiện là 15%, ngoại trừ những người có trong khung thuế cao nhất, người trả 20%. Kể từ năm 2016, khung thuế này bao gồm các đơn filers kiếm được 415 đô la, 050 đô la hoặc hơn, và những người nộp đơn có gia đình kiếm được tổng cộng 466 đô la, 950 đô la trở lên.

Ngoài ra, một người có thu nhập từ 200.000 đô la trở lên, hoặc một đôi vợ chồng kiếm được 250.000 đô la, trả thêm 3. 8% thu nhập đầu tư, bao gồm cả cổ tức đủ điều kiện.

Các nhà đầu tư được yêu cầu nộp thuế đối với thu nhập từ các khoản không phải trả cổ tức với mức thu nhập bình thường như tiền lương, tiền công từ việc làm. Cả hai mức thuế suất thuế thu nhập bình thường và tỷ suất lợi nhuận vốn dài hạn thay đổi theo thời gian, thường dựa trên khí hậu chính trị và nhu cầu ngân sách của quốc gia. Tuy nhiên, đối với tất cả các lịch sử gần đây, tỷ lệ thu nhập thông thường đã cao hơn trên bảng.

Mức thuế cho thu nhập bình thường, bao gồm cả cổ tức không đủ tiêu chuẩn, dao động từ 10 đến 39. 6% vào năm 2016. Sự phân chia thu nhập cho các mức thuế này như sau:

10%: Các đơn filers kiếm được dưới 9 $, 275 và các tổ chức có gia đình có thu nhập dưới 18 đô la 550.

15%: Những người nộp đơn có thu nhập từ 9 đô la, 275 đô la đến 37 đô la, 650 đô la và những người có gia đình kiếm được từ 18 đô la, 550 đến 75 đô la. 300.

25% $ 37, 650 đến $ 91, 150 và những người có gia đình có thu nhập từ $ 75, 300 đến $ 151, 900.

28%: Những người nộp đơn có thu nhập từ $ 91, 150 đến $ 190, 150 và những người có gia đình có thu nhập từ $ 151, 900 đến $ 231, 450.

33%: Những người nộp đơn có thu nhập từ $ 190, 150 đến $ 413, 350 và những người có gia đình có thu nhập từ $ 231, 450 đến $ 413, 350.

35%: Những người nộp đơn có thu nhập từ $ 413, 350 đến $ 415, 050 và người lập gia đình kiếm được từ $ 413, 350 đến $ 466, 950.

39. 6%: Những người nộp đơn có thu nhập cao hơn $ 415, 050 và những người có gia đình kiếm được hơn 466 $, 950.

Dựa vào những con số trên và cách họ đáp ứng với mức thuế cổ tức đủ điều kiện thì mức tiết kiệm thuế thấp nhất có thể là 10% , và cao nhất là 20%.

Ví dụ

Chúng ta hãy trở lại ví dụ trên của nhà đầu tư với 5 000 cổ phiếu của Công ty X cổ phiếu mà mỗi người kiếm được anh ta 2 đô la cổ tức, với tổng số là 10 000 đô la Mỹ trong thu nhập cổ tức mỗi năm. Cũng giả định rằng anh ta độc thân và kiếm được 50.000 đô la mỗi năm, đặt anh ta vào khung thuế 25% cho thu nhập bình thường. Vì cổ tức không đủ điều kiện không được hưởng khoản đãi ngộ đặc biệt, nhà đầu tư trả 25%, hoặc $ 2, 500, vào khoản thuế đối với cổ tức nếu không đủ điều kiện. Tuy nhiên, nếu cổ tức của ông có đủ điều kiện, điều đó có nghĩa là ông ta trả thuế suất 15% dựa trên thu nhập của mình. Nhà đầu tư này, có thu nhập gần với trung vị Hoa Kỳ, tiết kiệm được 10%, hoặc trong trường hợp này, $ 1, 000, bằng cách chia cổ tức cổ tức đủ tiêu chuẩn thay vì cổ phiếu cổ tức không đủ điều kiện .

Bây giờ hãy cân nhắc cùng một nhà đầu tư, vẫn duy nhất, nhưng thay vì thu nhập bình quân của Mỹ, anh ta là một doanh nhân thung lũng Silicon kiếm được 1 triệu USD mỗi năm. Cũng giả định rằng bởi vì ông giàu có, ông có thể đủ khả năng 50, 000 cổ phiếu của công ty X cổ phiếu thay vì chỉ 5, 000. Do đó, cổ tức hàng năm của ông là 100.000 USD. Thuế thu nhập bình thường của mình là 39,6%. có nghĩa là anh ta phải trả $ 39,600 cho chính phủ mỗi năm nếu cổ tức không đủ tiêu chuẩn. Tỷ lệ cổ tức hợp lệ của anh ta là 20%, có nghĩa là anh ta nợ 20.000 đô la thuế cho một cổ tức đủ điều kiện với cùng số tiền. Khoản tiết kiệm được của ông là 19,6%, tổng cộng là 19.600 đô la trong kịch bản này, là đáng kể, ngay cả đối với một điểm nóng của Silicon Valley.