Sử dụng kế hoạch bồi thường hoãn lại không đủ tiêu chuẩn (NQDC) và kế hoạch 401 (k), nhân viên có thể chọn hoãn một số thu nhập họ kiếm được và nhận được trong tương lai. Theo cả hai loại kế hoạch, sự trì hoãn cung cấp thu nhập cho các năm nghỉ hưu. Ngoài ra, bồi thường chậm không phải là thuế khi kiếm được mà là khi nó được nhận trong tương lai, có thể ở một tỷ lệ thấp hơn nếu thu nhập của bạn nhỏ hơn trong những năm sau đó. Tuy nhiên, các kế hoạch của NQDC khác với một số cách từ 401 (k) s, là một loại kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện.

Các khoản đóng góp

NQDC

Không có giới hạn về số tiền lương, tiền thưởng, tiền hoa hồng và các khoản bồi thường khác có thể được hoãn lại theo kế hoạch của NQDC. Số tiền trì hoãn là tùy thuộc vào nhân viên. 401 (k)

Ngược lại, luật thuế quy định giới hạn hoãn hàng năm cho 401 (k) s. Chẳng hạn, vào năm 2015, sự hoãn lại tối đa cho 401 (k) là 18.000 đô la (hoặc 24.000 đô la Mỹ cho những người ít nhất 50 tuổi vào cuối năm).

Tỉ lệ lợi nhuận trên khoản hoãn

NQDC

Bồi thường được hoãn lại theo kế hoạch của NQDC thu được lợi ích được cho là đáng quan tâm. (Vì việc hoãn lại chỉ là một mục nhập kế toán, không có sự phân biệt thực sự của khoản bồi thường hoãn lại hoặc bất kỳ khoản lãi thực tế nào trả cho số tiền này.) Mức lãi suất cho thấy này được xác định bởi kế hoạch; nhân viên đồng ý với sự trì hoãn chấp nhận mức lãi suất này. -> ->

401 (k)

Theo một nhân viên 401 (k), nhân viên chọn từ một danh mục các lựa chọn đầu tư. Tỷ suất lợi nhuận phụ thuộc vào các lựa chọn được lựa chọn và hiệu quả đầu tư của họ. Cuối cùng, kết quả từ biến động về lợi nhuận đầu tư theo thời gian có thể tốt hơn hoặc tồi tệ hơn mức lãi suất cố định trả cho khoản hoãn lại theo kế hoạch của NQDC. (999). Thu hồi NQDC Các phân phối từ kế hoạch NQDC chỉ có thể được thanh toán khi xảy ra một gây ra sự kiện. Chỉ có sáu sự kiện cho phép:

Một ngày cố định

Sự tách biệt khỏi dịch vụ (ví dụ như nghỉ hưu) Sự thay đổi quyền sở hữu hay kiểm soát của công ty

1. Khuyết tật
2. Cái chết
3. Một sự không lường trước được khẩn cấp
4. Việc phân phối trước khi xảy ra sự kiện kích hoạt sẽ dẫn đến thuế ngay lập tức cho tất cả các khoản nợ bị hoãn lại cũng như mức phạt 20% cộng lãi.
5. 401 (k)
6. Theo một kế hoạch 401 (k), phân phối trước tuổi 59½ có thể bị phạt 10% trên số tiền bị thu hồi (không phải toàn bộ số tiền bị hoãn lại). Có rất nhiều trường hợp ngoại lệ đối với hình phạt này, bao gồm khuyết tật, trả học phí cho nhân viên, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc, chi phí y tế và mua một căn nhà đầu tiên (lên tới $ 10,000). Hơn nữa, thay vì lấy phân phối, nhân viên có thể mượn từ tài khoản của mình để đạt được các giới hạn do luật thuế quy định.(999) Có thể rút tiền trong 401 (k) sang IRA để cho nhân viên linh hoạt hơn về phân phối và lựa chọn đầu tư.

Rủi ro bị tịch thu

NQDC Kế hoạch bồi thường không hoãn lại chỉ là một lời hứa không có bảo đảm của người sử dụng lao động để bồi thường (cộng với một tỷ lệ lợi ích) trong tương lai. Nếu công ty đi xuống, nhân viên đó chỉ là một chủ nợ không có bảo đảm có khả năng sẽ không thu hồi những gì nợ. 401 (k)

Kế hoạch nghỉ hưu này là một sự tin tưởng riêng biệt và ngoài công ty. Mặc dù không có sự bảo vệ cho các quyết định đầu tư tồi tệ, quỹ được bảo vệ bởi FDIC (Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang), SIPC (Tổng công ty Bảo hiểm Đầu tư Chứng khoán) và phạm vi bảo hiểm SIPC thừa. Ví dụ, nếu tài khoản của nhân viên được giữ trong quỹ tương hỗ, khả năng thanh toán của người sử dụng lao động không có ảnh hưởng đến sự an toàn của các quỹ đó.

Dòng dưới cùng

Những kế hoạch này không loại trừ lẫn nhau. Những người có thu nhập đáng kể có thể chọn để trả lương 401 (k) và hoãn bồi thường thêm theo kế hoạch của NQDC. Những người có kinh phí hạn chế hoãn thường được khuyên nên chọn lựa 401 (k) vì an toàn, tiếp cận nhiều hơn với quỹ và các yếu tố khác được thảo luận ở trên. Muốn biết thêm thông tin, hãy xem

Các kế hoạch bồi thường không đủ tiêu chuẩn và kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) như thế nào.