Người ngoài hành tinh và người nước ngoài phải đối mặt với một bộ quy tắc hơi khác khi nộp thuế hơn những người là công dân Hoa Kỳ. Trên thực tế, người nộp đơn không phải là công dân có thể được miễn khai báo một số loại thu nhập nhất định, tùy thuộc vào hoàn cảnh của họ. Bài báo này xem xét định nghĩa và cách tính thuế đối với những người nộp đơn. (Sẵn sàng để nộp hồ sơ? Kiểm tra Danh sách kiểm tra thời gian thuế tối đa .)
Hướng dẫn: Hướng dẫn Thuế thu nhập Cá nhân

Người nước ngoài cư trú và người nước ngoài cư trú là ai?
Người nước ngoài thường trú không phải là người U. Công dân Hoa Kỳ có thẻ xanh hoặc đã ở trong nước ít nhất 183 ngày trong thời gian ba năm kể cả năm hiện tại. Người nước ngoài không cư ngụ là những người có mặt tại Hoa Kỳ nhưng không có thẻ xanh, chẳng hạn như khách du lịch.

Thuế thu nhập đối với người nước ngoài không thường trú
Người nước ngoài không cư trú chỉ phải đóng thuế thu nhập đối với bất kỳ khoản thu nhập nào được kiếm được hoặc được nhận ra từ nguồn U.S. Họ không phải trả thuế cho bất kỳ thu nhập kiếm được từ nước ngoài nào. Ví dụ: một người Đức sở hữu một doanh nghiệp ở Đức và một người ở U. sẽ chỉ được đánh thuế thu nhập từ nguồn thứ hai. Doanh nghiệp Đức sẽ bị bỏ qua. Thu nhập từ đầu tư thực hiện tại Hoa Kỳ không phải từ nguồn U.SN thường bị đánh thuế theo tỷ lệ 30%, trừ khi được quy định khác theo hiệp ước. Vợ chồng của người nước ngoài không cư trú cũng có thể chọn để yêu cầu họ như là người phụ thuộc trong một số trường hợp thay vì nộp một sự trở lại chung. Người nước ngoài không cư trú cũng phải lưu giữ hồ sơ cẩn thận để cho thấy các nguồn thu nhập của họ để IRS có thể thấy rõ những gì nên được đánh thuế và những gì được miễn.

Thuế thu nhập đối với người nước ngoài không cư trú

Thuế thu nhập đối với người nước ngoài không cư trú, người nước ngoài cư trú được đánh thuế vào tất cả các hình thức thu nhập nhận được, dù ở nước ngoài hay trong nước, bao gồm bất kỳ khoản tiền nào nhận được từ tiền cấp dưỡng từ chính phủ nước ngoài. Người nước ngoài cư trú có thể yêu cầu khoản ngoại tệ thu nhập và / hoặc tín dụng thuế nước ngoài nếu họ hội đủ điều kiện. Tuy nhiên, người nước ngoài cư trú làm việc cho một chính phủ nước ngoài ở Hoa Kỳ có thể yêu cầu một khoản miễn thuế của họ nếu U. S. có hiệp ước thuế đối ứng với chính phủ sử dụng lao động.
-3->

Cuộc kiểm tra cư trú cho người nước ngoài cư trú

Như đã đề cập trước đây, người nước ngoài cư trú mang theo thẻ xanh hoặc đáp ứng các kiểm tra cư trú. Thử nghiệm này yêu cầu người đóng thuế ngoại kiều cư trú ở U. S. trong ít nhất 31 ngày trong năm và phải ở tại Hoa Kỳ ít nhất 183 ngày trong ba năm qua (kể cả năm hiện tại). Tuy nhiên, bài kiểm tra cư trú chỉ tính một ngày cư trú ở U. S. như một ngày dài cư trú cho mục đích của bài kiểm tra này cho năm hiện tại. Một ngày cư trú chỉ được tính là một phần ba của ngày cư trú trong năm trước và một phần sáu của một ngày trong năm trước đó.Do đó, tổng số ngày cư trú trong hai năm trước phải được chia thành ba hoặc sáu trước khi được tổng cộng, và tổng số cuối cùng này phải bằng ít nhất 183.
Ngoại lệ đối với Kiểm định Cư trú

Kiểm tra cư trú chứa nhiều ngoại lệ, được liệt kê dưới đây. Những trường hợp ngoại lệ này miễn một phần lớn số người nước ngoài hợp pháp ở U. sau khi phải báo cáo thu nhập chịu thuế.
Đi từ Canada / Mexico -

• Những người đi làm việc từ Canada hoặc Mexico đến Hoa Kỳ thường xuyên không thể đếm ngày làm việc là ngày cư trú vì mục đích kiểm tra cư trú. Thuế Trang chủ
• - Người nước ngoài có thể chứng minh rằng họ có nhà ở thuế ở nước khác trong năm và không ở Hoa Kỳ trong 183 ngày trong năm thường không bắt buộc phải đóng thuế tại Hoa Kỳ ngay cả khi họ đáp ứng các tiêu chuẩn kiểm tra cư trú được mô tả ở trên. Trong trường hợp này, nhà thuế thường được coi là hoặc là nơi kinh doanh chính hoặc nơi cư trú chính của người được đề cập. Những người thuộc loại này được miễn thuế của Hoa Kỳ, ngay cả khi họ có nơi ở trong nước. Người nước ngoài muốn xin được miễn thuế này phải nộp Mẫu 8840 cho IRS. ( ) Người được miễn thuế - Những người phải tạm thời cư trú ở Hoa Kỳ vì một số lý do nào đó có thể yêu cầu một khoản miễn thuế cho những ngày mà tiểu bang đã chi tiêu nộp đơn 8843. Những người có đủ điều kiện để yêu cầu được miễn trừ này bao gồm:
• -Teacherers -Thử nghiệm
  -Students
  -Người liên quan đến một chính phủ nước ngoài - một người có tình trạng ngoại giao hoặc lãnh sự hoặc là nhân viên của một tổ chức quốc tế (hoặc là thành viên gia đình của một trong hai bên).
  Các vận động viên chuyên nghiệp
  Ngoại lệ Y khoa -
  Bất cứ ai bị bắt giữ tại Hoa Kỳ vì lý do y tế có thể yêu cầu được miễn trừ y tế. Ví dụ, một khách du lịch nước ngoài bị đau tim trong khi ở U. và được nhập viện trong ba tháng có thể nộp Mẫu 8843 và liệt kê những ngày dành ở đây vì các lý do y tế theo sự miễn trừ này.
• Thoả ước về thuế - Việc kiểm tra cư trú không ghi đè bất kỳ định nghĩa về nơi cư trú nào được quy định trong hiệp định thuế. Một hiệp ước với một quốc gia khác có thể miễn là bạn không được phân loại là cư dân, ngay cả khi người nước ngoài đó không đáp ứng được kỳ kiểm tra cư trú.
• Trạng thái Thuế kép Người nước ngoài nhận thẻ xanh trong năm sẽ phải nộp một khoản hoàn lại hai trạng thái, bởi vì họ được coi là người nước ngoài không cư trú trước khi họ nhận thẻ và người nước ngoài cư trú sau đó. Tình trạng của họ thay đổi vào ngày họ nhận được thẻ xanh. Những người trong danh mục này phải bao gồm một tuyên bố chia tất cả các khoản thu nhập nhận được như một người cư trú so với người không cư trú. Khi người ngoài hành tinh rời khỏi Người nước ngoài rời khỏi Hoa Kỳ trong một khoảng thời gian nào đó phải có giấy chứng nhận tuân thủ mà họ đã thanh toán cho họ.Thuế S. Nếu không, phải nộp hồ sơ khai thuế và thanh toán tại thời điểm khởi hành. Những người ra đi nên lấy mẫu IRS 1040-C để tìm ra những gì họ được yêu cầu báo cáo. Những người được liệt kê là những người được miễn trừ ở trên cũng được miễn trừ khỏi yêu cầu này.

Thuế Xuất khẩu
Người nước ngoài và công dân Hoa Kỳ rời khỏi Hoa Kỳ và từ bỏ quốc tịch của họ phải nộp thuế ở nước ngoài cho tất cả thu nhập và tài sản của họ. Tài sản của người nộp thuế được đánh dấu vào thị trường và được đánh giá để tính thuế vào ngày trước khi trục xuất.

Dòng dưới cùng
Thông tin được vạch ra trong bài viết này chỉ tạo thành một bản tóm tắt các luật thuế áp dụng đối với người nước ngoài cư trú và không cư trú. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, các quy tắc này có thể khá phức tạp, và các quy tắc mà người nộp thuế nhất định phải tuân theo có thể phụ thuộc vào chi tiết cụ thể của họ. Để biết thêm thông tin, tham khảo ý kiến ​​của IRS Publication 519 hoặc hỏi ý kiến ​​cố vấn thuế của bạn. (Để đọc có liên quan, hãy xem

10 khoản khấu trừ thuế>