Ngành công nghiệp tài chính đã cung cấp cho chúng tôi vô số những tin đồn và những tin bài về trang đầu về các chuyên gia tài chính, những người đã lừa đảo các nhà đầu tư, chủ nhân và những người bạn của họ. Không có nghi ngờ gì rằng tham lam là một cảm xúc mãnh liệt, nhưng đôi khi hành vi phi đạo đức lại rơi vào tình trạng thiếu giáo dục về các nguyên tắc cơ bản của các tiêu chuẩn tài chính.
Bằng cách xem xét các tình huống khác nhau thường xảy ra trong quá trình nghề nghiệp của một chuyên gia tài chính và cách xử lý các trường hợp như vậy, chúng tôi có thể cố gắng không chỉ đáp ứng các tiêu chuẩn này mà còn vượt quá các tiêu chuẩn đó. (Đối với một nền, đọc Scams Cổ phiếu lớn nhất Mọi Thời đại .)
Đối với nhiều chuyên gia kinh doanh chứng khoán, các trường hợp phát sinh khi họ sở hữu các thông tin không công khai quan trọng. Loại thông tin này được định nghĩa là bất cứ thứ gì có thể có ảnh hưởng đến giá của một chứng khoán và chưa được công bố công khai. Ví dụ: nếu Giám đốc điều hành của công ty bạn cho bạn biết trong cuộc họp rằng kết quả thu nhập sắp tới sẽ đáng thất vọng, bạn vừa nhận được thông tin không công khai. Là cổ đông trong công ty của bạn, bạn có thể bị cám dỗ để gọi nhà môi giới của bạn và đặt một lệnh bán để tránh mất vốn; tuy nhiên, điều này sẽ được phân loại là giao dịch nội gián, và hình phạt liên quan đến đó là tồi tệ hơn nhiều so với bất kỳ giấy mất bạn có thể phải chịu.
Thông tin phi công cộng có thể có nhiều hình thức, cho nhiều chuyên gia tài chính. Ví dụ, một nhà quản lý danh mục đầu tư nắm giữ cổ phần lớn trong các cổ phiếu vốn hóa nhỏ có thể có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của cổ phiếu dựa trên việc bán hoặc mua cổ phiếu của họ. Nếu người quản lý đã quyết định rời khỏi vị trí lớn trong một cổ phiếu nhỏ dựa trên khuyến nghị của một trong những nhà phân tích phía bên mua của công ty, điều này sẽ không hợp lý đối với người quản lý để cảnh báo một số khách hàng có giá trị "có giá trị" cổ phiếu độc lập trước khi bán cổ phiếu. Mặc dù có vẻ như không nhiều, luật pháp đã bị phá vỡ và tất cả các bên liên quan có thể bị truy tố. (Để biết thêm, xem
.)
Đi đường cao
Tôi biết bạn đang nghĩ gì: "Tôi là một người trung thực và tôi sẽ không đặt mình vào tình huống mà các tiêu chuẩn đạo đức của tôi sẽ bị thẩm vấn." Điều đó có thể đúng, nhưng đạo đức nghề nghiệp và các tiêu chuẩn vượt quá cá thể; đạo đức là một nỗ lực toàn ngành. Nếu một trong những đồng nghiệp hoặc bạn bè của bạn tham gia vào các hoạt động có vấn đề, bạn không thể tách rời khỏi cá nhân đó. Bằng cách cố ý cho phép các hoạt động bất hợp pháp hoặc phi đạo đức để tiếp tục, bản thân bạn có thể được đưa vào bất kỳ hành động phạt nào là kết quả của các hành động này. Mặc dù không ai thích ở vị trí phải thổi còi cho đồng nghiệp hoặc bạn bè, nhưng cuối cùng trách nhiệm của bạn là đảm bảo thực tiễn công bằng trong ngành tài chính, và đứng vững cho đạo đức của một người là điều tối quan trọng. Các chuyên gia cũng có thể khuyến khích các nhà tuyển dụng tạo ra một môi trường làm việc ít gây áp lực mâu thuẫn với nhân viên. Ví dụ, việc thực hiện "Tường Trung Quốc" giữa các bộ phận khác nhau, chẳng hạn như môi giới và một bộ phận tư vấn, có thể hạn chế rò rỉ thông tin nội bộ và giữ cho các nhà môi giới, cố vấn, các nhà phân tích và các chuyên gia khác bị mắc kẹt giữa một vụ vi phạm an ninh. Ngoài ra, các ngân hàng đầu tư cũng có thể thực hiện các danh sách màu xám khi bất kỳ chứng khoán được thảo luận để bảo lãnh phát hành hoặc thay đổi xếp hạng. Những danh sách này ủy thác rằng không nhân viên nào có thể cố ý bán bất kỳ chứng khoán nào có thể bị ảnh hưởng bởi hành động của ngân hàng. ( ) Dòng dưới cùng
Chúng ta chỉ trầy xước bề mặt của những tình thế khó xử về đạo đức và tình huống mà các chuyên gia tài chính có thể phải đối mặt với bất kỳ cho một ngày. Trong những năm qua, các chuyên gia tài chính đã bị nhắm mục tiêu theo vô số vụ bê bối và cáo buộc gian lận, đã làm rung chuyển ngành công nghiệp và cho các chuyên gia tài chính một con mắt đen.Bằng cách biết các nguyên tắc để làm theo, khuyến khích các biện pháp bảo vệ tại nơi làm việc và giữ cho bạn đạt tiêu chuẩn cao nhất về đạo đức, bạn có thể đóng vai trò chủ đạo trong việc bảo đảm rằng ngành tài chính vẫn công bằng và minh bạch đối với tất cả những người có liên quan. (Để biết thêm chi tiết, xem
Hướng dẫn CFA Level I của chúng tôi: Đạo đức và Tiêu chuẩn
.)
Quản lý Tài sản Đạo đức: Nghề nghiệp chuyên môn và đạo đức
Tôi đã chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth. Việc chuyển đổi này là một cổ phần chứng khoán với chi phí cơ bản là $ 19.000 trong IRA truyền thống. Ngày chuyển đổi, giá trị là $ 34, 000. Số tiền mà nhà môi giới sử dụng cho chiếc 1099-R?
Tài sản trong IRA không mang theo cơ sở chi phí cho các mục đích thuế.
Tôi 59 tuổi (không 59. 5) và chồng tôi 65 tuổi. Chúng tôi đã tham gia một SIMRA IRA với công ty của chúng tôi hơn hai năm. Chúng ta có thể chuyển đổi SIMRA IRA thành Roth IRA? Nếu chúng ta có thể chuyển đổi, liệu chúng ta có phải trả thuế đối với tiền SIMRAI IRA được đặt trong Roth? Có
Trong hai năm đầu tiên sau khi một IRA SIMPLE được thành lập, tài sản được giữ trong SIMRA IRA không được chuyển hoặc chuyển sang kế hoạch nghỉ hưu khác. Vì bạn đã đáp ứng yêu cầu hai năm, tài sản SIMPLE IRA của bạn có thể được chuyển thành Roth IRA.