Nếu bạn có một IRA truyền thống, Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) sẽ không để bạn bỏ mặc nó mãi mãi. Khi bạn đạt đến độ tuổi 70-1 / 2, bạn phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu theo yêu cầu (RMD). Các yêu cầu này đòi hỏi bạn phải lấy một khoản tiền nhất định từ kế hoạch IRA truyền thống, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận của bạn, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs và một vài kế hoạch nghỉ hưu thông thường khác. Nó không áp dụng cho Roth IRA trong khi chủ sở hữu vẫn còn sống.

AD:

Số lượng phân phối phụ thuộc vào một số yếu tố, nhưng bây giờ hãy tập trung vào cách bạn nên lấy nó. Cách hiệu quả nhất về thuế là gì? Chúng tôi đã yêu cầu một số nhà tư vấn tài chính cân nhắc.

Tiền mặt hoặc Cổ phiếu?

Nếu bạn lấy RMD của bạn bằng cách lấy tiền mặt hoặc chuyển khoản chứng khoán sang tài khoản khác? Theo Michael J. Garry, thành viên quản lý và giám đốc điều hành của Yardley Wealth Management, không quan trọng cho mục đích thuế. "Thường có ít hiệu quả về thuế khi sử dụng phân phối bằng hiện vật thay vì tiền mặt. Bất cứ cái gì xuất hiện đều bị đánh thuế khi phân phối, và không có lợi ích nhúng nào về việc phân phối tiền mặt hay hiện vật. "

Ông tiếp tục, "Bởi vì không có lợi thế, nên thường chỉ đơn giản là lấy tiền mặt. Lợi thế là bạn có thể lấy chính xác số tiền bạn cần, không phải lúc nào cũng có thể nếu bạn thực hiện phân phối cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ bằng hiện vật. "

Ông đưa ra hai ngoại lệ, mặc dù:" Thứ nhất, nếu bạn không có tiền mặt trong IRA của bạn và đó là một thị trường chứng khoán chán nản hoặc một cổ phần dài hạn của bạn bị chán nản, có thể tốt hơn có một sự phân phối bằng hiện vật hơn là bán cái gì đó ở một mức giá chán nản. Nó sẽ không giúp ích gì cho thuế, nhưng nó có thể là quyết định đầu tư tốt hơn. "

"Ngoại lệ khác", ông nói, "là nếu bạn giữ cổ phiếu công ty đánh giá cao trong kế hoạch nghỉ hưu của công ty và bạn muốn sử dụng các nguyên tắc Net Unrealized Appreciation (NUA). Sau đó bạn sẽ lấy cổ phần ra, nộp thuế dựa trên cơ sở giá theo thuế suất thuế thu nhập bình thường và trả lãi suất tăng vốn dài hạn cho phần còn lại của sự đánh giá (dù bạn bán ngay hay trong tương lai). "

Give It to Charity

Nếu bạn phải lấy nó, bạn có thể muốn tặng nó. Wayne Bland, cố vấn tài chính và cố vấn về kế hoạch nghỉ hưu của Cố vấn Kế hoạch Hưu Trí Metro của Charlotte cho biết: "Đối với những khách hàng không cần RMD của mình sống và muốn giảm thuế, tôi sẽ xem xét việc phân phối từ thiện đủ tiêu chuẩn . QCDs tự động đáp ứng các phân bố tối thiểu bắt buộc trong năm QCD được thực hiện. IRS cho phép chuyển trực tiếp hàng năm cho một tổ chức từ thiện có đủ tư cách lên tới 100.000 đô la Mỹ cho khoản tiết kiệm IRA được hoãn thuế."

Cách Sử dụng Quy tắc QCD để Giảm Thuế của Bạn

cung cấp thêm chi tiết. Chờ đến ngày 1 tháng 4?

Michael Tove Ph.D., chủ tịch và là người sáng lập dịch vụ AIN ở Cary, NC, cho biết: "Luật cho phép một người bắt đầu RMDs lần đầu tiên (đã đạt đến 70-1 / 2) RMD cho đến ngày 1 tháng 4 của năm tiếp theo. "Nhưng anh ta tiếp tục nói rằng có lẽ không phải là ý tưởng tốt nhất để chờ đợi, bởi vì người đó sẽ phải mang hai RMDs trong cùng một năm, có thể tạo ra thuế cao hơn và có ảnh hưởng đến thu nhập An Sinh Xã Hội. Ông cũng đưa ra một ví dụ khác: "Giả sử người trả thuế 70-1 / 2 vào ngày 31 tháng 12 năm nay có IRA trị giá $ 100,000. RMD sẽ là $ 3, 650 Với mục đích minh hoạ này, giả sử tài khoản IRA không phát triển và cũng không giảm trừ việc tự loại bỏ RMD. Nếu RMD $ 3, 650 vào ngày 31 tháng 12, giá trị tài khoản vào cuối ngày 31 tháng 12 là $ 96, 350. RMD cho năm kế tiếp sẽ là $ 3, 636. Tuy nhiên, nếu RMD đầu tiên là $ 3 , 650 được lấy bất cứ lúc nào từ ngày 2 tháng 1 đến hết ngày 1 tháng 4, RMD cho năm thứ hai dựa trên $ 100 000 và sẽ là $ 3 774. "Ông tiếp tục:" Lấy RMD đầu tiên sau ngày 31 tháng 12, mặc dù được pháp luật cho phép, kết quả là RMD thứ hai không cần thiết tăng 138 đô la. Điều đó có thể không có nhiều trong kế hoạch lớn của sự vật, nhưng tiền là tiền bạc. Và tổng lượng phân phối được báo cáo trong năm thứ hai chỉ nhảy vọt từ $ 3, 774 lên $ 7, 286. Cuối cùng, xem xét IRA trung bình ở nước này là gần 300.000 $, mỗi lần những vết cắn này chỉ gấp 3 lần. "

Dòng dưới

Tất cả các cố vấn chúng tôi yêu cầu đã đồng ý rằng ngoài việc sử dụng QCD, có rất ít bạn có thể làm để tránh phải đóng thuế. Tove nói, "Không có cách nào là một cách thuế hiệu quả nhất để lấy RMDs. Phân phối được báo cáo hàng năm trên Mẫu 1040 là thu nhập chịu thuế. Cho dù nó được thực hiện hàng tháng, hàng quý hay hàng năm không có sự khác biệt. "

Làm thế nào để tính toán phân phối tối thiểu bắt buộc

và

Những lời khuyên hàng đầu để giảm các phân phối tối thiểu bắt buộc

.)