Tom nhìn cân bằng tài khoản IRA truyền thống của mình và thở dài. Anh đã lưu giữ trung thành trong hơn 20 năm, và mỗi năm đóng góp tối đa. Quỹ tương hỗ của ông đã thực hiện một cách đáng ngưỡng mộ, trung bình khoảng 12% tăng trưởng mỗi năm theo thời gian. Ông có một sự cân bằng của hơn $ 160, 000, và nghỉ hưu chỉ là một vài năm đi. Tom mong muốn ông có thể chuyển đổi IRA truyền thống của mình cho Roth IRA, nhưng mức thu nhập hiện tại của ông ngăn cản ông làm như vậy. Ông cũng không thích ý tưởng phải thực hiện phân bổ tối thiểu theo yêu cầu (RMD) hàng năm, vì ông sợ rằng thu nhập bổ sung có thể khiến một phần lợi tức An Sinh Xã Hội của ông phải chịu thuế.
Khi quyết định có nên giấu một IRA phải xem xét nhiều yếu tố khác nhau. Đọc tiếp để tìm hiểu những gì bạn cần biết để cân nhắc quyết định này cho chính mình.
Timing is Everything - Hoặc là Nó?
Đối với nhiều nhà đầu tư, việc chuyển đổi thường là một ý tưởng hay. Ví dụ, nếu một nhà đầu tư với mức 20.000 đô la Mỹ truyền thống IRA kiếm được 40.000 đô la một năm và dự kiến chỉ có 25.000 đô la một năm để kiếm tiền, thì có lẽ ông sẽ rất khôn ngoan khi tiến hành chuyển đổi IRA ngay bây giờ và cho phép tăng trưởng miễn thuế để tích lũy theo thời gian. Tuy nhiên, quy tắc chung này chỉ áp dụng cho các nhà đầu tư có thu nhập thấp hoặc trung bình với sự cân bằng IRA truyền thống nhỏ hơn. Các chủ tài khoản IRA truyền thống có thể hoặc không thể hưởng lợi từ việc chờ đợi để chuyển đổi.
| Các khoản tín dụng thuế và khấu trừ thuế khác nhau cũng có thể bị ảnh hưởng bởi thu nhập nhận được từ việc chuyển đổi Roth. Ví dụ, một gia đình có 30.000 đô la thu nhập đủ điều kiện cho khoản tín dụng Học vấn Hy vọng hoặc Đời sống Có thể trở nên không đủ điều kiện sau khi thu nhập từ chuyển đổi Roth được thêm vào Mẫu 1040 (tờ khai thuế). Tuy nhiên, nếu gia đình sở hữu một doanh nghiệp có lỗ ròng 75.000 đô la trong năm, thì họ sẽ không đủ điều kiện cho bất kỳ khoản tín dụng không hoàn lại nào dưới bất kỳ hình thức nào. Vì vậy, một sự chuyển đổi Roth có thể chỉ là điều để mang lại thu nhập của gia đình cho năm trở lại vào màu đen. Nếu Tom là chồng trong gia đình này, anh ta có thể chuyển đổi toàn bộ sự cân bằng của Roth IRA trong một năm và chỉ tuyên bố $ 85,000 là thu nhập chịu thuế.Tất nhiên, anh ta có thể chuyển đổi một số dư thấp hơn nếu anh ta muốn giữ thu nhập của mình đủ thấp để đủ điều kiện để được tín dụng thuế giáo dục. Nhưng tổn thất các loại khác nhau có thể được sử dụng để bù đắp cho thu nhập từ chuyển đổi Roth, bao gồm: lỗ hao do hoạt động kinh doanh (NOL) mang theo |
Các khoản tín dụng thuế không hoàn lại Khấu trừ và miễn thu nhập
- Doanh nghiệp và các khoản lỗ thông thường khác
- Chừng nào sự mất mát đó không bị coi là thụ động - có nghĩa là nó chỉ có thể bù đắp được thu nhập thụ động - nó có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập từ chuyển đổi Roth. Các nhà tài trợ có thiện chí cũng có thể sử dụng một chiến lược tương tự như gia đình với sự mất mát kinh doanh vì những khoản khấu trừ mang tính chuyển tiếp của họ. Xem xét người hiến tặng 100.000 đô la cho hoạt động từ thiện và kết thúc việc phải chuyển 50.000 đô la Mỹ cho khoản khấu trừ này vì khoản khấu trừ hiện tại vượt quá giới hạn ngưỡng giới hạn thu nhập đã được điều chỉnh (AGI). Khoản khấu trừ đi chuyển khoản 50.000 đô la Mỹ có thể được áp dụng đối với thu nhập từ chuyển đổi Roth giống như sự mất mát kinh doanh trong ví dụ trước.
- Các cân nhắc khác
- Lập kế hoạch bất động sản cũng có thể là một yếu tố quyết định chuyển đổi thành Roth IRA hay không. Nếu bạn dự định rời IRA truyền thống của mình để trở thành người thừa kế và không cần phải phân phối từ nó ngay bây giờ, sau đó chuyển đổi có lẽ là một ý tưởng tốt. Điều này sẽ ngăn cản những người thừa kế của bạn khỏi phải lấy RMDs tất cả cuộc sống của họ và cũng có thể làm giảm bất động sản chịu thuế của bạn. Trong thực tế, chuyển đổi sang Roth IRA hầu như luôn luôn là một ý tưởng hay nếu thuế bất động sản là một vấn đề, vì chủ sở hữu IRA truyền thống có thể sẽ phải trả thuế bất động sản bằng tiền mà sẽ chỉ được sử dụng để trả thuế thu nhập ở một số điểm! Ví dụ, một người nộp thuế có IRA truyền thống trị giá 1 triệu USD đang phải đối mặt với thuế bất động sản sẽ phải đóng thuế bất động sản trên toàn bộ triệu đô la, mặc dù ít nhất 1/3 số tiền đó có thể sẽ phải trả thuế thu nhập đối với việc phân phối. Nhưng nếu anh ta hoặc cô ta chuyển sang Roth trước khi chết, thì chỉ phần còn lại sau thuế mới phải chịu thuế bất động sản.
- Kết luận
Trước khi bạn có thể biết liệu bạn nên chuyển đổi truyền thống IRA sang Roth IRA, bạn phải xem xét cẩn thận một số biến số, bao gồm cả tình hình thuế hiện tại và ước tính trong tương lai, cũng như mục tiêu về thu nhập và dòng tiền. Chủ sở hữu IRA truyền thống, đặc biệt là những người có thu nhập cao hơn và số dư lớn hơn, nên tham khảo ý kiến các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ thêm về vấn đề này.
Tôi đã chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth. Việc chuyển đổi này là một cổ phần chứng khoán với chi phí cơ bản là $ 19.000 trong IRA truyền thống. Ngày chuyển đổi, giá trị là $ 34, 000. Số tiền mà nhà môi giới sử dụng cho chiếc 1099-R?
Tài sản trong IRA không mang theo cơ sở chi phí cho các mục đích thuế.
Người phối ngẫu của tôi là người thụ hưởng chính của IRA của tôi. Tôi cũng có một người thụ hưởng ngẫu nhiên. Người phối ngẫu của tôi có thể chuyển IRA tài sản của tôi cho IRA của chính mình không?
Một người phối ngẫu duy nhất được hưởng lợi từ IRA có thể luôn luôn coi IRA là của chính mình. Người thụ hưởng ngẫu nhiên trên IRA không bao giờ được xem xét trừ khi người thụ hưởng chính chấp nhận chủ sở hữu IRA, hoặc người thụ hưởng chính từ chối tài sản đó.
Tôi 59 tuổi (không 59. 5) và chồng tôi 65 tuổi. Chúng tôi đã tham gia một SIMRA IRA với công ty của chúng tôi hơn hai năm. Chúng ta có thể chuyển đổi SIMRA IRA thành Roth IRA? Nếu chúng ta có thể chuyển đổi, liệu chúng ta có phải trả thuế đối với tiền SIMRAI IRA được đặt trong Roth? Có
Trong hai năm đầu tiên sau khi một IRA SIMPLE được thành lập, tài sản được giữ trong SIMRA IRA không được chuyển hoặc chuyển sang kế hoạch nghỉ hưu khác. Vì bạn đã đáp ứng yêu cầu hai năm, tài sản SIMPLE IRA của bạn có thể được chuyển thành Roth IRA.