Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp nhỏ, bạn có nhiều lựa chọn để lựa chọn khi lập kế hoạch nghỉ hưu. Nếu bạn muốn có thể bỏ nhiều hơn giới hạn đóng góp cá nhân của quỹ hưu trí (IRA) hàng năm, thì bạn cần suy nghĩ về việc tạo một kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp của bạn, một trong đó sẽ giúp bạn trì hoãn thuế và thêm vào công ty của bạn cuối cùng dòng. Loại kế hoạch phù hợp với bạn sẽ phụ thuộc phần lớn vào hoàn cảnh và nhu cầu của bạn. Nhiều chủ doanh nghiệp chọn để mở một kế hoạch lương hưu nhân viên đơn giản (SEP) kế hoạch trong khi những người khác thuận Keogh sắp xếp. Nhưng loại nào là tốt nhất cho bạn?

Cả kế hoạch Keogh và SEP đều cho phép các chủ doanh nghiệp và nhân viên tự quyết định tiền đóng trước tiền lương của họ vào kế hoạch, trong đó tiền sẽ tăng thuế trì hoãn cho đến khi nghỉ hưu. Chủ sở hữu và người tham gia có thể khấu trừ số tiền mà họ đóng góp từ thu nhập của họ mỗi năm, và tất cả các khoản phân phối được lấy từ họ trong thời gian nghỉ hưu được đánh thuế thu nhập bình thường. Cả hai loại kế hoạch này đều được thiết kế chủ yếu cho người đóng thuế tự làm chủ doanh nghiệp của họ, nhưng nhân viên cũng có thể tham gia vào các kế hoạch này. Cả hai loại kế hoạch đều có thể mở tại bất kỳ loại hình tổ chức tài chính nào, chẳng hạn như ngân hàng, môi giới hoặc công ty đầu tư, hãng bảo hiểm nhân thọ hoặc công ty quỹ tương hỗ. Cả hai loại kế hoạch này đều có thể đầu tư vào một loạt các công cụ tài chính, bao gồm chứng khoán, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi (CD), quỹ tương hỗ, quỹ ETF, niên kim và các công cụ tài chính khác. (Để biết thêm thông tin, xem:

Kế hoạch Chủ doanh nghiệp nhỏ có thể Thành lập

.)

Tuy nhiên, những người muốn đầu tư trực tiếp vào bất động sản sẽ không thể làm như vậy trong cả hai loại kế hoạch. Số tiền tối đa có thể được đóng góp cho một trong hai loại kế hoạch vào năm 2015 là thấp hơn của $ 53, 000 hoặc 100% của chủ sở hữu hoặc bồi thường của nhân viên. Số tiền tối đa có thể được khấu trừ bởi chủ lao động bằng 25% tổng số tiền bồi thường kết hợp của nhân viên. Mặc dù những giới hạn này áp dụng cho kế hoạch Keogh, nhưng số tiền thực tế có thể được đóng góp và khấu trừ dựa trên tính toán phức tạp hơn, tính đến số tiền đóng góp của chính mình.

Mặc dù kế hoạch SEPs và Keogh giống nhau theo nhiều cách, nhưng chúng cũng là các loại kế hoạch cơ bản khác nhau. Các SEP khá đơn giản về cấu trúc và chức năng chỉ như các kế hoạch đóng góp được xác định. Chúng không phải là kế hoạch đủ điều kiện và có thể được thiết lập với việc nộp Mẫu 5305-SEP cho Cục Thuế (Internal Revenue Service - IRS). Trong hầu hết các trường hợp, chủ doanh nghiệp có thể nhận được thông qua các giấy tờ ban đầu mà không cần sự trợ giúp chuyên nghiệp.Họ giống với người anh họ nghỉ hưu riêng lẻ của họ vì họ cho phép đóng góp vào năm trước cho đến thời hạn nộp đơn, ngay cả khi họ nộp đơn gia hạn. Họ không có yêu cầu báo cáo hàng năm và người tham gia không thể vay vốn từ số dư kế hoạch của họ.

Nhà tuyển dụng cũng không phải đóng góp vào một năm nhất định cho các kế hoạch này, mặc dù họ phải đóng góp bình đẳng cho tất cả nhân viên làm việc toàn thời gian có từ 21 tuổi trở lên hoặc đã từng làm việc cho công ty hoặc toàn thời gian ít nhất 3 trong 5 năm qua. (Để biết thêm chi tiết, xem:

SEP-IRA: Đóng góp

.)

Các kế hoạch Keogh là các kế hoạch đủ điều kiện phức tạp hơn nhiều. Chúng thuộc Đạo luật về Lợi tức Thu nhập của Người lao động (ERISA) và yêu cầu phải nộp một hồ sơ kế hoạch hoàn chỉnh để được thành lập. Trong hầu hết các trường hợp, có thể khôn ngoan để đăng ký một tài khoản công cộng (CPA) được chứng nhận hoặc cố vấn tài chính để giúp bạn thiết lập một trong số những tài khoản này. Kế hoạch Keogh có thể có một số chi tiết phức tạp mà có thể trở lại để cắn bạn nếu họ bị bỏ qua. Họ có thể được cấu trúc như là đóng góp theo định nghĩa đóng góp hoặc các kế hoạch xác định lợi ích và thường phổ biến hơn với các cá nhân được đền bù cao như các chuyên gia y tế hoặc chủ sở hữu của các doanh nghiệp nhỏ chưa được thành lập.

Nếu chúng được cấu trúc theo kế hoạch đóng góp được xác định, giới hạn đóng góp của họ cũng tương tự như các loại kế hoạch đủ điều kiện khác, nhưng Keogh cho phép có mức đóng góp tối đa là 210.000 đô la cho năm 2015 và năm 2016. Nếu được cấu trúc như kế hoạch đóng góp được xác định thì có thể được cấu trúc lại thành kế hoạch mua tiền hoặc chia sẻ lợi nhuận. Nhiều chủ doanh nghiệp lựa chọn hình thức thứ hai vì nó cho phép họ đóng góp vào sự đóng góp hàng năm tương ứng với lợi nhuận của họ trong năm. Nếu lợi nhuận giảm vào năm tới thì sự đóng góp của họ có thể ít hơn. Các kế hoạch lương hưu mua tiền không có tính linh hoạt này. Chủ doanh nghiệp phải lựa chọn đóng góp một phần trăm nhất định mỗi năm cho suốt cuộc đời của kế hoạch. Các hình phạt sẽ được đánh giá cho những khoản đóng góp hàng năm thấp hơn số tiền đó. Họ cũng có yêu cầu báo cáo hàng năm trên Mẫu 5500, và các khoản vay có sẵn trong các kế hoạch này theo hướng dẫn của ERISA. (Để biết thêm chi tiết, xem: Giới thiệu Kế hoạch Hưu trí Keogh .)

Tốt hơn?

Như đã nêu ở trên, câu trả lời cho những kế hoạch này là tốt hơn sẽ tùy thuộc vào những gì bạn muốn từ kế hoạch của bạn. Nếu bạn thực hiện vài trăm ngàn đô la một năm, sau đó bạn có thể đóng góp đáng kể nhiều khoản khấu trừ vào một kế hoạch Keogh định nghĩa lợi ích mỗi năm. Nếu doanh nghiệp của bạn có nhân viên hợp lệ mà bạn muốn lập kế hoạch nghỉ hưu thì SEP có ý nghĩa hơn. Chỉ cần nhớ rằng bạn sẽ phải đóng góp cho mỗi nhân viên và mỗi nhân viên mà bạn đặt trong tài khoản của mình mỗi năm. Đây là lý do tại sao hầu hết các kế hoạch SEP đều được các công ty sử dụng với số lượng nhân viên tương đối nhỏ. (Để biết thêm chi tiết, xem: Chủ doanh nghiệp: Quy tắc về Kế hoạch Hưu trí Đạt tiêu chuẩn .)

Dòng dưới cùng

Việc lựa chọn một kế hoạch nghỉ hưu là một quyết định quan trọng có thể có tác động đáng kể đến cả bạn và nhân viên của bạn. Lựa chọn đúng cho bạn sẽ tùy thuộc vào dòng tiền, bảng cân đối kế toán, mục tiêu đầu tư, khả năng chịu rủi ro và thời gian, cũng như bản chất và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp bạn. Nếu bạn quyết định sau khi đọc sách này rằng không có kế hoạch nào phù hợp với nhu cầu của bạn, bạn có thể muốn xem xét một kế hoạch solo, truyền thống hoặc Roth 401 (k) hoặc kế hoạch 412 (i) nếu bạn đang tìm kiếm một lợi ích xác định. Để biết thêm thông tin về kế hoạch nghỉ hưu và các trương mục, hãy tải các ấn bản IRS 590 và 575 từ trang web IRS tại www. irs. gov hoặc tham khảo ý kiến ​​tư vấn thuế hoặc tài chính của bạn. (Để biết thêm thông tin, hãy xem: Các lựa chọn về Kế hoạch Hưu Trí cho chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ .)