Bạn có thể đã biết một chút về kế hoạch lương hưu - hoặc bạn có một hoặc một người bạn biết - nhưng nền tảng tài chính của tiền hưu trí là rất ít. Các khoản tiền trợ cấp đã trở nên khan hiếm trong khu vực tư nhân, và điều quan trọng là phải hiểu tại sao. Trong bài này, chúng ta sẽ khám phá lý do tại sao nhân viên yêu thích kế hoạch lương hưu, và tại sao các công ty cố gắng hết sức để tránh họ.

Hưu bổng là gì?
Tiền hưu bổng là quỹ do công ty bảo trợ để cung cấp cho nhân viên của một công ty có thu nhập đáng kể cho những năm nghỉ hưu của họ. Nói chung, có hai loại quỹ hưu bổng - kế hoạch đóng góp và các kế hoạch được xác định và hưởng lợi.

• Các kế hoạch đóng góp đã được định nghĩa là đơn giản hơn của hai (ngày càng phổ biến). Trong một kế hoạch đóng góp xác định, số tiền đóng góp vào kế hoạch của công ty được đặt ra từ đi (thường là một phần trăm số tiền mà nhân viên đóng góp). Tiền sau đó được đầu tư trong khoảng thời gian của sự nghiệp của nhân viên, và số dư cuối cùng trong tài khoản được thanh toán khi nghỉ hưu. Với loại hình kế hoạch này, giá trị tiền lương hưu của nhân viên dựa trên hiệu quả của các khoản đầu tư, do đó lợi ích cuối cùng cho nhân viên không chắc chắn.
  
• Các kế hoạch xác định quyền lợi, mặt khác, chỉ rõ khoản thanh toán cuối cùng cho người về hưu, bất kể lợi tức đầu tư của quỹ hưu trí. Trong một kế hoạch xác định quyền lợi, công ty sẽ bị treo cho bất cứ điều gì quỹ không thể tạo ra. Đây là một trong những lý do chính mà các kế hoạch định nghĩa-lợi ích đang trở thành một vấn đề của quá khứ - phần lớn là sự thất vọng của những người tham gia vào lực lượng lao động. Trong khi một số tổ chức đang giữ các kế hoạch lợi ích theo định nghĩa (chẳng hạn như các tổ chức thể thao giải đấu lớn), nhiều công ty đang đóng băng các quỹ lương hưu được xác định rõ ràng, hạn chế sự tham gia của họ với những nhân viên đã đăng ký. (Để tìm hiểu thêm về sự chuyển đổi từ các kế hoạch trợ cấp đã xác định, xem Kế hoạch Đem ra Kế hoạch Xác định-Lợi ích. )

Ngày nay, bạn có thể thắc mắc về mức lương hưu của nhân viên - số người Mỹ không có lương hưu không cung cấp cho họ). Với hệ thống An Sinh Xã Hội tất cả đều bị kết án, nhiều người chỉ dựa vào các chương trình hưu trí tự định hướng như 401 (k) và IRA. Có một số lượng ngày càng tăng của những người đã nghỉ hưu với lương hưu, nhưng sau đó nhìn thấy kế hoạch của họ sụp đổ khi công ty tài trợ cho các công ty tài trợ của họ bị ảnh hưởng nặng nề. (Để tìm hiểu thêm về an sinh xã hội, xem

Giới thiệu về An Sinh Xã Hội
.) Nếu bạn có thể tham gia vào chương trình hưu trí của công ty bạn, tiền hưu trí không chỉ cung cấp sự tăng trưởng tài sản của một tài khoản hưu trí tự định hướng, nó cũng kết hợp quyền lực của nó với sự đóng góp của nhà tuyển dụng của bạn.Luật pháp gần đây có nghĩa là lương hưu được bảo vệ tốt hơn ngày hôm nay hơn trong quá khứ. Luật pháp này là để đối phó với sự sụp đổ của lương hưu lớn xảy ra vào những năm 90. Tuy nhiên, lương hưu không phải là cái cớ để tránh tiết kiệm tiền để nghỉ hưu - xa nó. Ngay cả những người may mắn có lương hưu nên giữ tài khoản nghỉ hưu bên ngoài kế hoạch của công ty. (999) Phân tích nguy cơ lương hưu và

Cách đánh giá rủi ro về lương hưu bằng cách phân tích chi phí hàng năm

. Quan điểm của công ty Khi các công ty tài trợ một khoản tiền cấp dưỡng kế hoạch cho nhân viên của họ, họ về cơ bản đã đưa ra một tuyên bố không chính thức về mức độ quan trọng của họ đối với nhân viên. Nhiều giám đốc điều hành biện minh cho việc giới hạn lương hưu bằng cách gán "trách nhiệm cho các cổ đông", nhưng việc lập kế hoạch nghỉ hưu phù hợp thường là vì lợi ích cao nhất của công ty. Chẳng hạn, các công ty nhận được ưu đãi về thuế từ các kế hoạch trợ cấp, mặc dù lợi thế thuế chỉ bắt đầu nếu một tỷ lệ phần trăm nhân viên tham gia vào kế hoạch. Điều này giúp đảm bảo rằng kế hoạch là một lựa chọn hưu trí hợp lệ, và không chỉ là một cung cấp sản phẩm nào. Điều đó nói, lương hưu cũng đắt cho các công ty. Ngoài ra, các tiêu chuẩn kế toán về lương hưu không đạt tiêu chuẩn mà nhiều kế toán nghĩ là họ cần. Ví dụ, nghĩa vụ trợ cấp hưu trí (PBO) - giá trị đồng đô la hiện tại mà một công ty ước tính nó sẽ cần phải tài trợ cho kế hoạch lương hưu của mình - không phải báo cáo trên sổ sách của công ty. Chỉ có một phần của PBO được báo cáo trong báo cáo tài chính. Điều này có thể dẫn đến các quỹ hưu trí không được tài trợ, điều đáng tiếc là nhiều quỹ hưu trí vẫn ở vị trí tương đương với An sinh Xã hội.
PBO được xác định bởi các chuyên gia tính toán thông qua một loạt các tính toán và hoán vị mà chỉ có một nhà toán học có thể yêu thích. Vì lương hưu quá phức tạp nên chỉ có điều tự nhiên mà hầu hết mọi người đều phải bỏ ra khi phải đối mặt với việc phải giải mã cơ chế tài chính của kế hoạch. Hơn nữa, kế hoạch tài sản (tài sản thực tế mà một kế hoạch lương hưu đã có) kỹ thuật không thuộc về công ty, và do đó, họ cũng không được báo cáo trên bảng cân đối. Thay vào đó, hầu hết các thông tin liên quan đến lương hưu được báo cáo trong các chú thích cho báo cáo tài chính. (999).
A Pension and You

Vì vậy, mức lương hưu quan trọng sẽ là lần tiếp theo bạn tham gia vào thị trường lao động như thế nào? Trong khi các lựa chọn về hưu khác có thể phù hợp - đặc biệt nếu bạn đã có kế hoạch đầy đủ - việc có tiền của bạn quản lý chuyên nghiệp bằng một khoản tiền cấp dưỡng ổn định có cấu trúc có thể tạo ra sự khác biệt đáng kể về lâu dài.

Cho dù bạn đang lên kế hoạch tắm nắng trên bãi biển Florida hay đi đến ngôi nhà ở New England của mình, nghỉ hưu của bạn nên là điều gì đó để trông chờ. Nó không phải là một nghi ngờ dai dẳng rằng bạn tránh nghĩ về. Mặc dù các lựa chọn về hưu trí luôn phát triển, có một đầu mối về việc lương hưu của bạn hoạt động như thế nào chắc chắn có thể làm cho việc nghỉ hưu của bạn không còn lo lắng nữa.