Các kế hoạch hưu bổng và IRA đủ điều kiện cho bạn cơ hội để tiết kiệm cho nghỉ hưu trên cơ sở lợi thế về thuế. Thu nhập từ đóng góp tăng thuế bị hoãn lại (hoặc không phải trả thuế cho Roth IRA). Khi nói đến thời gian thuế, hãy chắc chắn bạn đã cập nhật với tất cả các yêu cầu.

1. Xem hạn chót đóng góp

Bạn có thời gian nộp hồ sơ thuế cho năm 2015 trở lại để đóng góp cho IRA hoặc Roth IRA (18 tháng 4 năm 2016 hoặc 19 tháng 4 nếu bạn sống tại Maine hoặc Massachusetts). (Xem Roth Vs. IRA truyền thống: Điều gì phù hợp với bạn? ) Bạn không có nhiều thời gian hơn để đóng góp IRA ngay cả khi bạn nhận được một phần mở rộng hồ sơ cho khai thuế của bạn.

Tuy nhiên, nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp, bạn có thể đóng góp vào một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện cho đến ngày kết thúc dài hạn của khoản hoàn trả của bạn (ví dụ như, ngày 17 tháng 10 năm 2016, cho một đóng góp năm 2015) vì kế hoạch đã được áp dụng vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (bạn đã ký giấy tờ vào ngày đó). Nếu bạn không làm vậy, bạn vẫn có thể thiết lập và tài trợ cho SEP-IRA theo ngày đến hạn trả lại của bạn.

2. Sử dụng hoàn thuế cho phần đóng góp

Nếu bạn nợ một khoản hoàn thuế, bạn có thể áp dụng nó cho một khoản đóng góp cho IRA, Roth IRA hoặc MyRA. Điều này có thể được thực hiện vào năm 2015 nếu bạn nộp tờ khai thuế đúng thời hạn để IRS gửi tiền cho người chăm sóc / người quản lý tài khoản của bạn; hãy chắc chắn thông báo cho người giữ / người quản lý tài sản của bạn mà bạn muốn các khoản tiền được áp dụng cho năm 2015. Sử dụng Biểu mẫu 8888 để cho IRS biết nơi gửi hoàn lại tiền của bạn. Nếu ngân quỹ đến muộn hoặc bạn không nói với người giữ / người quản lý mà bạn muốn họ sử dụng cho năm 2015, thì họ sẽ được nộp đơn vào năm 2016.

3. Sửa lại khoản đóng góp quá mức

Thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn có thể giới hạn hoặc đóng góp vào IRA khấu trừ nếu bạn tham gia vào một chương trình hưu trí đủ điều kiện (ví dụ, bạn có 401 (k) tại nơi làm việc) và Roth IRA, bất kể kế hoạch nào khác . Khoản đóng góp quá mức - số tiền cao hơn mức bạn đủ điều kiện để thực hiện - sẽ bị phạt 6% mỗi năm cho đến khi bạn thực hiện hành động khắc phục.

Nếu bạn đã đóng góp cho năm 2015 và phát hiện ra rằng thu nhập của bạn quá cao, đừng trì hoãn việc khắc phục sự cố. Ví dụ, nếu bạn đóng góp cho một IRA khấu trừ, không lấy khoản khấu trừ. Và rút lại khoản đóng góp, cộng với bất kỳ khoản thu nhập nào, không muộn hơn ngày 18 tháng 4 (ngày 19 tháng 4 đối với những người ở Maine hoặc Massachusetts).

Nếu bạn đóng góp quá nhiều vào Roth IRA vì thu nhập của bạn, bạn có thể tránh hình phạt bằng cách hướng dẫn người chăm sóc của bạn mô tả lại sự đóng góp như là một IRA không thể được khấu trừ theo thời hạn nộp đơn.

Nếu bạn không làm điều này, hãy đảm bảo thực hiện hành động khắc phục không muộn hơn ngày 31 tháng 12 năm 2016. Theo cách này, bạn chỉ bị phạt vào năm 2015, nhưng tránh nó trong những năm sau. Ví dụ: bạn có thể thu hồi khoản đóng góp quá mức cộng với thu nhập hoặc hướng dẫn nhân viên IRA của bạn điều trị khoản đóng góp và thu nhập vượt quá năm 2015 như đóng góp năm 2016 của bạn.Lưu ý rằng giới hạn đóng góp cho năm 2016 cũng giống như năm 2015, vì vậy thu nhập trên tài khoản vẫn có thể khiến bạn vượt quá giới hạn và tiếp tục phải chịu phạt.

4. Đảm bảo phân phối tối thiểu bắt buộc

Sự hoãn thuế không kéo dài mãi mãi. Hãy chắc chắn để hiểu khi nào và ở mức độ nào bạn thực hiện có yêu cầu phân bố tối thiểu (RMDs). Nếu bạn không mua RMDs, bạn có thể bị phạt 50% nếu không đủ số lần phân phối. Các quy tắc RMD rất phức tạp. Dưới đây là một số thông tin để giúp bạn bắt đầu.

• Đối với tài khoản của riêng bạn. Nếu bạn từ 70 tuổi trở lên vào năm 2015, bạn phải phân phát hàng năm dựa trên bảng IRS, có thể tìm thấy trong IRS Publication 590A . Sử dụng bảng II (cuộc sống chung và tuổi thọ cuối cùng) nếu bạn kết hôn, vợ / chồng của bạn hơn 10 tuổi so với bạn và người đó là người thụ hưởng duy nhất của tài khoản; nếu không sử dụng bảng III (bảng thống nhất cuộc sống).

• Đối với các khoản trợ cấp được hưởng từ một kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn hoặc IRA. Nếu bạn là vợ / chồng còn sống, bạn có thể lựa chọn để chuyển lợi ích cho tài khoản của mình và đối xử với họ như thể họ luôn là của bạn. Do đó, nếu bạn 60 tuổi và thừa hưởng IRA từ người phối ngẫu đã chết vào năm 2015, một lần di chuột có nghĩa là bạn có thể trì hoãn RMDs cho đến khi bạn đạt đến độ tuổi 70½. Nếu bạn không phải là người phối ngẫu còn sống, bạn thường phải phân phối toàn bộ lợi ích vào cuối năm thứ năm sau cái chết của chủ sở hữu. Ngoài ra, bạn có thể lấy RMDs bắt đầu từ việc phân phối đến ngày 31 tháng 12 năm sau năm chết của chủ sở hữu; sử dụng Bảng I (Tuổi thọ Đơn) cho mục đích này. (999) Các quy định về RMDs cho người thụ hưởng IRA .

Nếu bạn thất bại trong việc sử dụng RMDs, bạn có thể hội đủ điều kiện để được cứu trợ bằng cách đưa ra lý do hợp lý cho sự thất bại của bạn. Bạn không phải trả tiền phạt lên phía trước nhưng phải nộp mẫu 5329 bằng khai thuế và đính kèm một lời giải thích cho sự thất bại của mình (ví dụ: bạn bị một tình trạng sức khoẻ trầm trọng, bạn nhận được lời khuyên thuế xấu về số tiền phải trả). Hơn nữa, bạn phải chứng minh rằng bạn đã lấy RMD càng sớm càng tốt. Hướng Dẫn Mẫu 5329 giải thích cần làm gì.

5. Bảo vệ bản thân nếu bạn đã phân phối trước tuổi 59½

Ngay cả khi bạn không bắt buộc phải phân phối, bạn có thể đã chọn làm như vậy trong năm 2015 vì bạn cần tiền. Việc phân phối nói chung là hoàn toàn chịu thuế (các quy tắc khác nhau áp dụng cho Roth IRAs và IRA không thể được khấu trừ). Phân phối được báo cáo cho bạn trên Mẫu 1099-R. Ngoài ra, nếu bạn dưới 59 tuổi vào thời điểm đó, bạn sẽ bị phạt 10% trừ khi bạn đủ điều kiện để có một ngoại lệ hình phạt.

Bạn có thể tránh hình phạt, nhưng không phải là thuế đối với việc phân phối, nếu bạn đủ điều kiện để có một ngoại lệ hình phạt. Các trường hợp ngoại lệ được liệt kê trong IRS . Nếu bạn muốn dựa vào một ngoại lệ, hãy lấy bằng chứng của bạn cùng nhau bây giờ. Ví dụ: nếu bạn bị vô hiệu, hãy chắc chắn có tài liệu từ bác sĩ hoặc Cơ quan An sinh xã hội cho thấy bạn hoàn toàn và vĩnh viễn không thể tham gia bất kỳ hoạt động có lợi đáng kể nào.Nếu bạn sử dụng ngân quỹ để trả chi phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn cho bản thân, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc, có các khoản thu cho những chi phí này.

Dòng dưới cùng

Các quy tắc cho các tài khoản hưu trí là phức tạp. Để được trợ giúp, hãy trao đổi với quản trị viên kế hoạch của bạn hoặc người chăm sóc IRA, hoặc thậm chí tốt hơn, tư vấn thuế của riêng bạn.