Nếu bạn là nhân viên của chính phủ tiểu bang hoặc địa phương - hoặc nhân viên của một tổ chức phi lợi nhuận 501 (c) phi lợi nhuận - bạn có thể có một kế hoạch nghỉ hưu 457. Cũng giống như kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b), kế hoạch này đã cho phép bạn đầu tư một phần tiền lương của bạn trên cơ sở trước thuế. Số tiền trong tài khoản này đã tăng lên, miễn thuế, chờ bạn quyết định phải làm gì khi nghỉ hưu.

Bạn sắp nghỉ hưu. Vậy bạn làm gì với nó?

Các loại của 457 kế hoạch

Các lựa chọn của bạn phụ thuộc một phần vào loại kế hoạch 457 mà bạn có: kế hoạch 457 (b) hoặc "đủ điều kiện" và 457 (f) hoặc " không đủ điều kiện ".

Các kế hoạch đủ tiêu chuẩn 457 (b) là phổ biến nhất và thường có sẵn cho tất cả nhân viên của một cơ quan chính phủ tiểu bang hoặc địa phương. Tài sản trong các kế hoạch này được giữ trong lòng tin, và có đặc quyền rollover tương tự như các khoản của 401 (k) hoặc 403 (b). Các tổ chức phi chính phủ hoặc 501 (c) cũng có thể cung cấp các kế hoạch đủ tiêu chuẩn 457 (b), nhưng chỉ cho một số "nhân viên được bồi thường cao". "Ngoài ra, tài sản trong các kế hoạch này không được giữ trong lòng tin, nhưng vẫn với chủ nhân cho đến khi phân phối. Các đặc quyền rollover cũng bị giới hạn nhiều hơn nữa.

Các kế hoạch không hội đủ điều kiện 457 (f) chỉ dành cho những nhân viên được bồi thường cao của các tổ chức phi chính phủ: các tổ chức từ thiện, các tổ chức phi lợi nhuận tư nhân vv … Ở đây cũng vậy, tài sản không được giữ kín, lưu giữ bởi chủ nhân cho đến khi chúng được phân phối.

Vì các khoản đóng góp vào khoản 457 (f) hầu như không giới hạn, IRS yêu cầu quỹ phải có "rủi ro đáng kể bị tịch thu. "Ví dụ, nếu bạn có một kế hoạch 457 (f) và nghỉ việc trước ngày hẹn hò hoặc trước khi nghỉ hưu bình thường, bạn có thể bị mất tất cả số tiền bạn đã đầu tư vào kế hoạch. Nghe có vẻ khắc nghiệt, nhưng đó là mức giá mà bạn phải trả cho việc thỏa thuận ngọt ngào về việc có thể đầu tư nhiều như bạn muốn trên cơ sở hoãn thuế và không phát sinh khoản thuế đó.

Để biết thêm chi tiết, xem:

457 Kế hoạch: Những thuận và chống.

Rút lại Nếu bạn có kế hoạch 457 (b) của chính phủ hoặc phi chính phủ, bạn có thể rút một phần hoặc toàn bộ số tiền của bạn khi nghỉ hưu, ngay cả khi bạn chưa đủ 59 tuổi. Không có hình phạt 10% vì có các loại kế hoạch khác. Tất cả bạn sẽ nợ là thuế thu nhập đối với số tiền bạn rút.

Tuy nhiên, bạn sẽ nhận được dinged nếu bạn không bao giờ lấy tiền ra. Cả kế hoạch của chính phủ và phi chính phủ 457 (b) đều nằm trong IRS yêu cầu quy tắc phân phối tối thiểu (RMD) quy định rằng ở tuổi 70½, bạn phải bắt đầu thu hồi một phần số tiền nhất định trong tài khoản của mình. Nếu không có những phân phối này sẽ dẫn đến thuế tiêu thụ đặc biệt không được khấu trừ 50%.

Nếu bạn có kế hoạch 457 (f) tại một tổ chức phi lợi nhuận tư nhân, toàn bộ số tiền trong tài khoản của bạn sẽ được coi là chịu thuế khi bạn nghỉ hưu (tách khỏi dịch vụ).Trong hầu hết các trường hợp, tài sản của quỹ sẽ được phân phối cho bạn một lần và phải tuân theo FICA, thuế liên bang và thuế tiểu bang vào thời điểm đó. Như đã lưu ý dưới đây, việc rollovers là không thể.

Huấn chuyển và Chuyển nhượng

Bạn có thể lăn qua các quỹ trong chính phủ của bạn 457 (b) lên kế hoạch IRA truyền thống, 401 (k), 403 (b) hoặc một kế hoạch 457 của chính phủ. Các quy tắc cho 457 (b) kế hoạch tại một tổ chức được miễn thuế tư nhân là nhiều hạn chế hơn. Khoản tiền của bạn trong kế hoạch như vậy chỉ có thể được chuyển sang kế hoạch phi chính phủ 457 khác.

Với kế hoạch 457 (f), các giới hạn tương tự: Bạn không được cuộn lại quỹ từ kế hoạch 457 (f) sang khoản 457 (b) hoặc bất kỳ chương trình hưu bổng đủ tiêu chuẩn nào khác (như IRA).

Nếu bạn muốn chuyển tiền từ kế hoạch 457 (b) của chính phủ, bạn chỉ có thể làm kế hoạch 457 (b) của chính phủ. Lựa chọn duy nhất của bạn để chuyển một phi chính phủ 457 (b) là một phi chính phủ khác 457 (b).

Không có lựa chọn để chuyển quỹ 457 (f).

Sự cân nhắc đặc biệt đối với 403 (b) Người nắm giữ kế hoạch

Một số tổ chức được miễn thuế là đủ điều kiện để cung cấp cả kế hoạch 403 (b) và 457 (b). Nếu đó là trường hợp bạn làm việc và bạn đã chọn đóng góp cho cả hai, bạn cần phải nhận thức được sự khác biệt khi rút tiền, di chuyển và chuyển tiền của bạn. Để biết thêm chi tiết:

457 Kế hoạch và 403 (b) Các kế hoạch: So sánh.

Dòng dưới Mặc dù pháp luật gần đây đã giúp họ dễ hiểu hơn, 457 kế hoạch nghỉ hưu rất phức tạp. Trong thực tế, họ vẫn là một trong những kế hoạch hưu trí phức tạp nhất có sẵn. Không được giả định rằng các quy tắc liên quan đến 401 (k) s và các chương trình ưu đãi về thuế khác được áp dụng trong thế giới vì lợi nhuận được áp dụng (xem

Sự khác biệt giữa kế hoạch 401 (k) và kế hoạch 457 là gì? >). Thậm chí 403 (b) kế hoạch, chiếc xe khác được lựa chọn cho nhân viên công và nhân viên phi lợi nhuận, hoạt động khác nhau theo một số cách chính.

Nếu bạn có kế hoạch 457 loại nào, hãy tham vấn với cố vấn tài chính hoặc chuyên gia hoạch định kế hoạch thuế khác trước ngày nghỉ hưu của bạn, để đảm bảo bạn không vi phạm bất kỳ quy định nào - nhưng hãy làm cho sử dụng chiến lược tốt nhất của những đô la hoãn thuế.