Nếu bạn đang đầu tư vào các khoản tiền chuộc, điều quan trọng là phải hiểu cách thức họ bị đánh thuế. Annuities là các sản phẩm tài chính được thiết kế để chuyển một khoản tiền vào các khoản thanh toán định kỳ được đảm bảo cho một số năm định hoặc cho phần còn lại của cuộc sống của khách hàng. Giống như một khoản tiền hưu bổng (là một loại tiền niên kim), những sản phẩm này mang lại sự an toàn cho thu nhập ổn định và yên tâm rằng người về hưu sẽ không sống lâu hơn tiền của mình. Họ cũng là một cách để kiếm và tích lũy thu nhập hoãn thuế. Có rất nhiều hợp đồng niên kim gần như bất tận và chúng thường được bán bởi các công ty bảo hiểm. Trong bài báo này, chúng tôi sẽ thảo luận về những hàm ý về thuế của các loại tiền niên kim khác nhau.

-1->

Khái niệm cơ bản

Có hai giai đoạn cho tuổi thọ là: giai đoạn tích lũy (khi bạn đóng góp một khoản tiền trước hoặc sau thuế để tạo thành hiệu trưởng của niên kim) và giai đoạn annuitization (khi bạn chuyển đổi tổng số tiền gốc và thu nhập trong tài khoản sang một khoản thanh toán định kỳ được đảm bảo). Sau khi annuitization, bạn không còn sở hữu hoặc có quyền truy cập vào một trong hai hiệu trưởng hoặc thu nhập trong tài khoản, một cái gì đó để xem xét nếu bạn cần tiền mặt cho một trường hợp khẩn cấp. Trước khi xảy ra sự kiện annuitization, bạn luôn có thể rút tiền từ tài khoản niên kim hoặc thậm chí chấm dứt hợp đồng và lấy lại tiền gốc cũng như thu nhập. Tuy nhiên, tùy thuộc vào độ tuổi của bạn và các điều khoản hợp đồng, các hành động này thường có hình phạt và những hậu quả về thuế.

Tất cả các khoản tiền niên kim đều có trình độ hoặc không đủ tiêu chuẩn. Một niên kim đủ điều kiện được mua với tiền trước thuế; các đóng góp ban đầu cho niên kim được khấu trừ thuế. Một năm không đủ tiêu chuẩn được thanh toán cho các đô la sau thuế, có nghĩa là các khoản đóng góp ban đầu không phải là khoản khấu trừ thuế. Hàng năm có thể được chia thành các loại chi trả như ngay lập tức hoặc được hoãn lại và cố định hoặc biến.

Lưu ý rằng việc phân phối từ cả hai khoản tiền cấp dưỡng không đủ điều kiện và hoãn lại được tính là thu nhập thông thường, không giống như các khoản đầu tư khác, có thể nhận được mức thuế lợi tức cao hơn. Ngoài ra, các khoản chi phí annuity và lệ phí không được khấu trừ thuế. (Xem thêm, "Những gì bạn cần biết về lợi nhuận và thuế".

Các khoản phải thu tức thời

Để mua một khoản tiền hằng năm, bạn phải trả cho hãng bảo hiểm một lần và đổi lại bạn có thể bắt đầu thu hồi hoặc phân phối theo lịch trình bạn và cơ quan bảo hiểm đồng ý. Số tiền bạn đóng góp cho niên kim, cộng với thu nhập kiếm được, được thanh toán bằng một loạt các khoản tiền như nhau dựa trên các yếu tố thống kê như tuổi, sức khoẻ và tuổi thọ, cũng như các điều khoản của hợp đồng. Mỗi lần trả tiền bao gồm cả tiền không phải chịu thuế và chịu thuế.Phần được miễn thuế là khoản hoàn lại gốc hoặc khoản đóng góp ban đầu của bạn cho niên kim. Nó được gọi là tỷ lệ loại trừ và được giải thích trong IRS Publication 939, "Quy tắc Chung về Lương hưu và Hưu trí. "Bạn sẽ nợ thuế cho phần tiền trả là thu nhập của bên giao đại lý.

Các khoản tiền phải trả Trì hoãn

Trong khoản tiền được hoãn lại (trả sau với thuế sau thuế) không đủ điều kiện, khoản đầu tư của bạn sẽ tăng chậm nộp thuế cho đến khi bạn bắt đầu phân phối, hoặc bằng cách rút tiền hoặc annuit hóa đơn giản. Bạn được tự do phân phối theo mong muốn một khi bạn đạt đến độ tuổi 59 ½. Các phân phối trước tuổi 59 ½ sẽ bị phạt thêm 10% trừ khi hợp đồng được báo trước. Cũng không có yêu cầu phân phối tại 70 ½, trừ khi niên kim là một IRA.

Theo các quy định của IRS, việc đánh thuế đối với các khoản phân phối từ một niên kim không đủ điều kiện tuân theo một đơn đặt hàng cụ thể. Thu nhập của người chủ đầu tiên được phân phối trước, và đây là những khoản phải chịu thuế hoàn toàn. Tiếp theo là việc hoàn trả thuế cho hiệu trưởng của bạn. Gần đây, một vài công ty bảo hiểm cũng đã giới thiệu sản phẩm, với sự chấp thuận của IRS, làm cho việc đánh thuế đối với các khoản thanh toán từ các khoản tiền gửi hoãn lại không đủ tiêu chuẩn giống như annuitization.

Hậu quả thuế của việc giải phóng niên kim

Miễn là bạn vẫn đang trong giai đoạn tích luỹ và chưa công bố hợp đồng, bạn thường có thể rút lại hợp đồng niên kim và lấy lại hiệu trưởng cũng như thu nhập. Đây được gọi là trả lại niên kim của bạn. Việc đầu hàng phải được thực hiện theo các điều khoản đầu hàng của hợp đồng, thường có hình phạt nặng. Hãy ghi nhớ các hậu quả về thuế. Nếu bạn trả lại một khoản nợ hằng năm hoãn lại và quyết định thu hồi nợ gốc và thu nhập như là một khoản duy nhất, bạn phải nộp thuế thu nhập cho thu nhập tích lũy trong suốt một năm tính thuế.

Tuy nhiên, nếu bạn có một niên kim không đủ điều kiện với khoản lỗ, bạn có thể trả lại hợp đồng, công nhận sự mất mát thuế và được khấu trừ thuế. Sự mất mát được ghi trên tờ khai thuế của bạn trên Biểu mẫu 1040 của IRS, "Khoản Khoản Khoản Riêng. "Nhưng bạn chỉ được phép khấu trừ phần thiệt hại vượt quá 2% tổng thu nhập đã được điều chỉnh của bạn. Một số cố vấn thuế, có thái độ tích cực hơn, đề nghị thay vì lấy mất mát trên IRS Mẫu 4797, "Bán hàng của bất động sản kinh doanh. "935> 1035 Sở giao dịch

Bạn được phép trao đổi miễn thuế, được gọi là 1035 giao dịch giữa các hợp đồng niên kim hoãn lại không đủ điều kiện. Các quy tắc này được mô tả trong Tiêu đề 25 của Bộ Luật Hoa Kỳ, đó là Bộ Luật Doanh thu Nội địa, trong Phần 1035, "Một số Thay đổi Chính sách Bảo hiểm. "Hãy lưu ý rằng các công ty bảo hiểm phải xử lý việc trao đổi 1035. Nếu bất cứ lúc nào bạn chiếm hữu tiền bạc, nó sẽ là một sự kiện phải chịu thuế. Hợp đồng niên kim khác nhau. Trong khi một số công ty bảo hiểm cho phép đầu tư một phần và trao đổi 1035, các công ty bảo hiểm khác sẽ chỉ cho phép đầu hàng hoàn toàn.

Các vấn đề về Quy hoạch Bất động sản

Khi chết, bất kỳ giá trị nào trong niên kim đều đi qua, không có chứng thực, cho những người hưởng lợi có tên.Tùy thuộc vào hợp đồng, điều này có thể là tử vong, giá trị thị trường của hợp đồng hoặc bất kỳ khoản thanh toán còn lại. Có sự khác biệt trong hợp đồng niên kim hoãn lại không đủ điều kiện được cung cấp bởi các công ty bảo hiểm. Một số khoản tiền hưu bổng được kích hoạt do cái chết của chủ sở hữu, trong khi một số khác được kích hoạt bởi cái chết của người niên tiền. Đây có thể là vấn đề nếu chủ sở hữu và người hiến tặng là những cá nhân khác nhau.

Không giống như nhiều tài sản khác, những người hưởng lợi từ một năm không nhận được một cơ sở tăng chi phí và bị đánh thuế vào thừa kế như thu nhập thông thường. Nếu annuity annuity được annuitized, người hưởng lợi không có sự lựa chọn và sẽ tiếp tục nhận được bất kỳ phần còn lại lập biểu thanh toán.

Tuy nhiên, với một năm hoãn lại không đủ tiêu chuẩn có một số kết quả có thể xảy ra tùy thuộc vào chủ sở hữu, annuitant và beneficairy của hợp đồng.

Nếu niên kim có một chủ sở hữu và vợ / chồng duy nhất còn sống là người thụ hưởng duy nhất, người phối ngẫu có thể tiếp tục hợp đồng theo quy tắc duy trì vợ hoặc chọn nhận trợ cấp tử tế như là một khoản tiền thuế phải nộp.

Trong hợp đồng với quyền sở hữu chung, khi người phối ngẫu đầu tiên chết, người phối ngẫu còn sống có thể tiếp tục hợp đồng như là của mình hoặc chọn để nhận trợ cấp tử tuất. Nếu người phối ngẫu còn sống tiếp tục hợp đồng, thì bất kỳ giá trị nào sẽ được chuyển cho người thụ hưởng có tên vào lúc cái chết của người phối ngẫu thứ hai.

Khi người thụ hưởng không hưởng tuổi thọ được trả chậm, tất cả các khoản nợ thuế thu nhập được chuyển cho họ. Trách nhiệm thuế này được gọi là Thu nhập Tôn trọng của Người quá cố (IRD). Tuy nhiên, trong một số trường hợp, người thụ hưởng có thể được khấu trừ thuế thu nhập có thể giúp bù đắp bất kỳ khoản thuế bất động sản nào được trả cho IRD khi chủ sở hữu chết. Điều này ngăn ngừa thuế gấp đôi. Nếu có nhiều người hưởng lợi thì khoản khấu trừ sẽ được phân chia giữa các đối tượng thụ hưởng để họ có thể khấu trừ để bù đắp nghĩa vụ thuế của mình từ các khoản phân phối.

IRA trong một khoản tiền

Các khoản phân phối từ khoản tiền hưu IRA, giống như bất kỳ IRA khác, đều phải chịu thuế đầy đủ như là thu nhập thông thường, trừ khi bạn đã đóng góp IRA không thể được khấu trừ. Nếu bạn có đóng góp không thể truy cập, thì một phần của mỗi khoản thanh toán hoặc phân phối sẽ được miễn thuế. Một khoản tiền hưu IRA được thừa kế sẽ phải tuân theo các quy tắc phân phối IRA có lợi.

Dòng dưới

Các khoản đóng góp không đủ điều kiện cung cấp nhiều tính năng hấp dẫn, bao gồm tích lũy thuế trì hoãn thuế và lợi ích tử vong. Tuy nhiên, việc đối xử phi thuế đối với phân phối và thừa kế không thuận lợi nên được so sánh với các lựa chọn đầu tư khác để xác định những lựa chọn nào thực sự mang lại kết quả thuế thuận lợi nhất.