Nếu bạn sở hữu một niên kim được tài trợ bằng tiền sau thuế, có những chiến lược có thể giúp quản lý thuế khi bạn bắt đầu phân phối. Các khoản tiền được hoán đổi thuế có thể là một cách tuyệt vời để hoãn thu nhập chịu thuế và tăng đầu tư của bạn trong khi làm việc. Tuy nhiên, nhiều người ngạc nhiên về những hậu quả về thuế khi họ bắt đầu phân phối.

Thuế của các khoản tiền được hoãn lại

AD:

Các khoản hoãn lại được hoãn lại có hai giai đoạn: tích lũy và phân phối. Trong giai đoạn tích lũy, không có thuế đối với thu nhập từ đầu tư hoặc từ những thay đổi về phân bổ khi chuyển đổi quỹ tương hỗ trong vòng năm. Tuy nhiên, các khoản tiền được hoãn lại có những quy tắc cụ thể về cách lợi ích được đánh thuế khi chủ hợp đồng bắt đầu phân phối. Bất kỳ khoản lợi nào trong hợp đồng được phân phối trước và tính thuế như thu nhập thông thường. Một khi tất cả lợi ích đã được phân phối, đóng góp của chủ sở hữu vào niên kim (cơ sở chi phí) sau đó được trả như là không phải trả thuế của nhà đầu tư.

AD:

Nếu không có kế hoạch, việc phân phối từ một khoản tiền hưu hoãn có thể gây ra nhiều vấn đề về thuế đối với nhiều người tích lũy tiền để giúp bổ sung thu nhập của họ. Khi nghỉ hưu, khi có ít khoản khấu trừ như đóng góp chương trình đủ tiêu chuẩn, thu nhập bình thường bổ sung từ việc phân phối niên kim có thể dẫn đến thu nhập chịu thuế lên đến 85% lợi ích của An sinh Xã hội cũng như gây ra thuế của bang và liên bang cao hơn. (Xem thêm: Tránh Bẫy Thuế An Sinh Xã Hội)

Các chiến lược

Tuy nhiên, có những chiến lược có thể được sử dụng để giúp quản lý lưu lượng các khoản phân phối chịu thuế và không phải chịu thuế từ một khoản hàng năm được hoãn lại.

Việc kê khai là một lựa chọn. Một niên kim được hoãn lại bằng cách ký một khoản một lần cho một công ty bảo hiểm mà trong trao đổi đảm bảo một khoản thanh toán hàng tháng cho phần còn lại của cuộc đời của người thừa kế hoặc một khoảng thời gian nhất định, chẳng hạn như 10 hoặc 20 năm. Cuộc bầu cử duy nhất trong cuộc đời duy nhất tạo ra thu nhập tối đa. Tuy nhiên, nếu người trả tiền sớm chết sớm, hãng bảo hiểm vẫn giữ số dư còn lại. Lựa chọn khoản thanh toán 10 hoặc 20 năm cho thu nhập thấp hơn, nhưng nếu người trả tiền sớm chết, khoản thanh toán sẽ tiếp tục được hưởng lợi cho những người còn lại trong thời hạn được bảo lãnh. Ngoài khoản thu nhập được bảo đảm, một lợi thế khác của annuitization là mỗi khoản thanh toán từ công ty bảo hiểm là một sự kết hợp của thu nhập chịu thuế và không phải trả thuế hoàn trả cơ sở. Đây được gọi là tỷ lệ loại trừ. Chẳng hạn, một nam giới 65 tuổi với khoản 250 triệu đô la được hoãn lại có thu nhập 100.000 đô la khi đạt được một khoản thanh toán nhất định trong vòng 20 năm có thể có tỷ lệ loại trừ 57%. Điều này có nghĩa là 57% mỗi khoản thanh toán sẽ là khoản hoàn trả gốc của khoản gốc, và 43% sẽ là thu nhập chịu thuế.

Nếu bạn không muốn annuitize, nhưng muốn bắt đầu phân phối thường xuyên từ một năm hoãn lại, một lựa chọn khác là chia một hợp đồng hiện tại thành hai hợp đồng (hoặc nhiều hơn).Để tránh thuế ngay lập tức, chuyển khoản này nên được thực hiện theo Mục 1035 của mã số thuế, cho phép trao đổi miễn thuế giữa niên kim. (Xem thêm: Miễn phí 1035 Exchange là gì?) Ngoài ra, hãy chắc chắn kiểm tra bất kỳ khoản phí hoặc hạn chế đầu hàng nào mà một khoản tiền niên kim hiện tại hoặc đề xuất áp đặt trước khi thực hiện bất kỳ thay đổi nào. Một số hợp đồng không cho phép trao đổi nội dung 1035 ra ngoài.

Chẳng hạn, một người về hưu 65 tuổi với khoản trợ cấp hàng năm bị hoãn $ 300,000, có 100.000 đô la lợi tức muốn bắt đầu phân phối 2 đô la 500 đô la một tháng. Với một năm, sẽ mất khoảng 40 tháng phân phối thuế cho người về hưu để đạt được cơ sở chi phí và bắt đầu nhận được thu nhập miễn thuế. Thay vào đó, nếu người nghỉ hưu chia tiền niên kim, để lại 150.000 đô la trong hợp đồng gốc và chuyển 150.000 đô la cho một hợp đồng mới, anh ta sẽ có hai năm (A và B) mỗi năm có 50.000 đô la và 100.000 đô la chi phí nền tảng. Nếu sau đó anh ta bắt đầu dùng $ 2, 500 mỗi tháng trong các khoản phân phối từ niên kim A, tất cả lợi nhuận chịu thuế sẽ được thanh toán trong khoảng 20 tháng, thay vì 40 tháng. Một khi niên kim A bắt đầu phân phối miễn thuế, ông có thể giảm mức phân phối xuống còn $ 1, 250 một tháng và bắt đầu sử dụng $ 1,600 mỗi tháng về các khoản phân phối chịu thuế từ niên kim B. Chiến lược này sẽ làm giảm phân bố niên kim tính thuế hàng tháng từ $ 2,500 $ 1, 250 cho phép người về hưu, ví dụ, bắt đầu lấy $ 1, 250 từ IRA mà không tăng nghĩa vụ thuế chung của mình. Kết quả sẽ là $ 3, 750 một tháng thu nhập chỉ với $ 2, 500 là chịu thuế.

Dòng dưới

Bằng cách lập kế hoạch trước và điều phối thời gian phân phối niên kim và không phải đóng thuế, người nghỉ hưu có cơ hội để quản lý gánh nặng thuế chung khi nghỉ hưu. Điều này có thể đặc biệt quan trọng khi họ đạt đến độ tuổi 70 ½ và cần phải bắt đầu phân bổ tối thiểu hàng năm từ IRA của họ.