Nếu cá nhân sửa đổi một khoản thanh toán định kỳ (SEPP) cơ bản, bao gồm việc ngừng áp dụng SEPP trước khi kết thúc giai đoạn SEPP áp dụng hoặc tăng hoặc giảm số tiền yêu cầu theo cách không được phép theo quy định, tất cả 10% số tiền phạt (miễn thuế) được miễn trừ theo Quy tắc 72 (t) sẽ đến hạn. Theo IRC 72 (t) (4), lãi suất cũng được áp dụng cho các khoản này. Các khoản thanh toán xảy ra sau khi SEPP đã được sửa đổi sẽ được coi là các khoản phân phối đều đặn phải chịu thuế thêm 10%, trừ khi áp dụng một ngoại lệ.
Tuy nhiên, có một số ngoại lệ đối với các quy tắc sửa đổi. Ví dụ, một cá nhân có thể giảm số tiền SEPP của mình bằng cách thực hiện chuyển đổi một lần từ phương pháp khấu hao hoặc annuitization theo phương pháp phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Các cá nhân nên kiểm tra với chuyên gia thuế của mình để xác định liệu có sự sửa đổi đã xảy ra hay không.
Xử lý Miễn phí Tạm thời từ IRA và Tránh các hình phạt IRS đối với tài sản IRA của bạn Để biết thêm thông tin, xem Các quy định về Thanh toán Định kỳ Cân bằng Định kỳ ,
Câu hỏi này đã được trả lời bởi Denise Appleby (Liên hệ Denise)
Nếu tôi có quyền theo quyết định ly hôn của tôi đối với một tỷ lệ phần trăm của IRA của chồng cũ, tôi có thể nhận tài sản như thế nào tôi vào IRA của riêng tôi mà không bị đánh thuế? Anh ta sẽ bị đánh thuế khi anh ta chuyển khoản? Khoản tiền mà anh ta có thể phải trả để nộp thuế
Tôi là người mua nhà lần đầu. Nếu tôi nhận một khoản phân phối từ 401 (k) của tôi để mua đất và nhà, tôi có phải trả một hình phạt đối với việc phân phối này không? Ngoài ra, tôi sẽ cần phải nộp đơn khai thuế với loại thuế nào, cho thấy IRS là $ 10,000 đã đi đến một
Như bạn có thể đã biết, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định, được nêu trong 401 (k ) tài liệu kế hoạch, để được coi là đủ điều kiện để nhận được một phân phối từ kế hoạch. Nhà tuyển dụng hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ cung cấp cho bạn một danh sách các yêu cầu. Số tiền rút ra từ kế hoạch 401 (k) của bạn và được sử dụng để mua nhà của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập và hình phạt phân phối sớm 10%.
Mẹ tôi thừa hưởng cha IRA của bố tôi. Khi cô qua đời, tôi nhận được một đơn đăng ký tài khoản liệt kê tôi là người hưởng lợi, cũng như thông báo rằng anh trai tôi và tôi sẽ phải phân phối theo yêu cầu của mẹ tôi. Anh tôi chẳng có nơi nào tìm thấy. Tôi nên làm thế nào để
Nếu anh trai của bạn không thể tìm được, bạn có thể muốn kiểm tra với cơ quan giám sát của IRA và / hoặc cố vấn tài chính để tìm hiểu xem tài liệu kế hoạch IRA có bao gồm bất kỳ điều khoản nào cho tình huống như vậy. Ví dụ, một số tài liệu của IRA nói rằng nếu không thể tìm được người hưởng lợi thì người hưởng lợi đó sẽ được đối xử như thể anh / chị ta không phải là người thụ hưởng IRA.