Các quy tắc đặt hàng phải được áp dụng để xác định việc phân phối có phải chịu thuế thu nhập và / hoặc hình phạt phân phối ban đầu. Theo các quy tắc đặt hàng này, phân phối được lấy từ các nguồn tài trợ theo thứ tự sau:
- Đóng góp thường xuyên
- Roth chuyển đổi
- Thu nhập
Lưu ý: Số chuyển đổi Roth không được coi là phân phối cho đến khi tất cả các khoản đóng góp đã được phân phối; thu nhập không được coi là phân phối cho đến khi tất cả đóng góp - và sau đó là tất cả các chuyển đổi - số tiền đã được phân phối
Nếu phân phối của bạn chỉ bao gồm các khoản đóng góp, số tiền thuế và miễn phí hình phạt.
Nếu phân phối của bạn bao gồm số tiền được quy cho số chuyển đổi, số tiền đó sẽ phải chịu hình phạt phân phối sớm, trừ khi ngoại lệ được áp dụng.
Nếu phân phối của bạn bao gồm số tiền được quy cho thu nhập, số tiền đó sẽ phải chịu thuế thu nhập và hình phạt phân phối ban đầu. Hình phạt sẽ được miễn nếu áp dụng ngoại lệ.
Để biết thêm thông tin, hãy xemTránh các hình phạt IRS đối với tài sản IRA của bạn và Thuế đối với phân phối Roth IRA . Câu hỏi được trả lời bởi
Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Nếu tôi có quyền theo quyết định ly hôn của tôi đối với một tỷ lệ phần trăm của IRA của chồng cũ, tôi có thể nhận tài sản như thế nào tôi vào IRA của riêng tôi mà không bị đánh thuế? Anh ta sẽ bị đánh thuế khi anh ta chuyển khoản? Khoản tiền mà anh ta có thể phải trả để nộp thuế
Tôi là người mua nhà lần đầu. Nếu tôi nhận một khoản phân phối từ 401 (k) của tôi để mua đất và nhà, tôi có phải trả một hình phạt đối với việc phân phối này không? Ngoài ra, tôi sẽ cần phải nộp đơn khai thuế với loại thuế nào, cho thấy IRS là $ 10,000 đã đi đến một
Như bạn có thể đã biết, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định, được nêu trong 401 (k ) tài liệu kế hoạch, để được coi là đủ điều kiện để nhận được một phân phối từ kế hoạch. Nhà tuyển dụng hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ cung cấp cho bạn một danh sách các yêu cầu. Số tiền rút ra từ kế hoạch 401 (k) của bạn và được sử dụng để mua nhà của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập và hình phạt phân phối sớm 10%.
Người phối ngẫu của tôi là người thụ hưởng chính của IRA của tôi. Tôi cũng có một người thụ hưởng ngẫu nhiên. Người phối ngẫu của tôi có thể chuyển IRA tài sản của tôi cho IRA của chính mình không?
Một người phối ngẫu duy nhất được hưởng lợi từ IRA có thể luôn luôn coi IRA là của chính mình. Người thụ hưởng ngẫu nhiên trên IRA không bao giờ được xem xét trừ khi người thụ hưởng chính chấp nhận chủ sở hữu IRA, hoặc người thụ hưởng chính từ chối tài sản đó.