Người nộp thuế ban đầu không thể nộp thuế trước tiên có thể mong đợi nhận được một số thông báo bằng thư, cùng với một bộ hướng dẫn giải thích về quyền của họ với tư cách là người đóng thuế. Nhiều lần, vấn đề này có thể được giải quyết bằng một kế hoạch trả góp sử dụng Mẫu 9465. Tuy nhiên, những người đóng thuế nợ số dư lớn trên tờ khai thuế của họ và từ chối liên lạc với IRS cuối cùng sẽ phải đối mặt với khả năng bị thế chấp hoặc khoản thu đối với một số hoặc tất cả của tài sản của họ. Đây là cách hoạt động của quá trình này và làm thế nào nó có thể tránh được. (Tìm hiểu thêm về Mẫu 9465 trong Mẫu 9465: Không Trả Thuế của Bạn Không có Khoản .)

Thuế Liens
Quyền cầm giữ thuế liên bang là một thông báo công khai rằng ai đó nợ thuế trả lại cho IRS. Nó cho IRS quyền tịch thu bất kỳ khoản tiền thu được từ bán bất động sản do một người đóng thuế không trả. Các quy tắc liên quan đến người giữ tiền thuế được nêu trong Phần 6321 của Bộ luật Thu nhập Nội địa. Các khoản thế chấp thuế ngăn cản người nộp thuế không trả tiền bán tài sản của họ với một tiêu đề rõ ràng cho đến khi IRS đã được thanh toán đầy đủ. Hơn thế nữa, quyền giữ tiền theo sở hữu chứ không phải người đóng thuế / chủ sở hữu, điều đó có nghĩa là bất cứ ai không may mắn mua tài sản từ người nộp thuế cũng sẽ thừa hưởng quyền thế chấp. Sau đó, IRS có hai người mà nó có thể đi sau cho tiền của nó.

Có hai loại thế chấp; một là một quyền tự động im lặng, và một liên quan khác liên quan đến một thông báo được gửi từ IRS tới văn phòng của người lưu trú của hạt nhân cư trú của người nộp thuế. Hình thức thế chấp thứ hai được liệt kê bởi các cơ quan báo cáo tín dụng và sẽ có tác động tiêu cực đáng kể đến điểm số tín dụng của người đóng thuế. Cách duy nhất để họ có thể được tiết lộ là thông qua thanh toán đầy đủ, cộng với lãi suất và hình phạt, phá sản hoặc đề nghị thỏa hiệp. Nếu thời hạn để thu thuế hết hạn thì có thể giải phóng quyền giữ thế chấp.

Kháng cáo và tránh Phạt thuế
Người nộp thuế có thể phản đối việc giữ thế chấp thuế với Văn phòng Khiếu nại IRS. Họ nên cố gắng liên lạc với người quản lý của đơn vị đang đệ nạp bản đầu tiên. Nếu điều đó không cản trở quyền giữ thế chấp, thì họ phải gửi Mẫu 9423, Yêu cầu Khiếu nại Bộ sưu tập, đến văn phòng thu. Một nhân viên kháng án sẽ quyết định trường hợp của người nộp thuế trong vòng năm ngày làm việc. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng những bước này sẽ hiếm khi ngăn ngừa được sự ràng buộc. Người nộp thuế nhận được thông báo về quyền giữ thế chấp nên liên lạc với IRS hoặc Cơ quan Hỗ trợ Người đóng thuế và làm hết sức mình để thuyết phục họ rằng việc gửi quyền giữ thế chấp không phải là mối quan tâm tốt nhất bởi vì nó sẽ làm giảm điểm tín dụng của bạn và do đó cản trở khả năng của bạn thuế bằng các phương tiện như khoản vay.

Những người đóng thuế có quyền giữ tài sản đặt trên một số tài sản có thể khôn ngoan để yêu cầu IRS giải phóng quyền giữ thế chấp trên một trong số họ để có thể bán để tăng tiền thuế.IRS thường sẽ cấp yêu cầu này. Một khi giao dịch đã được thỏa mãn qua bất kỳ phương tiện nào, IRS phải phát hành thông báo giải phóng quyền cầm giữ trong vòng 30 ngày kể từ ngày thanh toán. Nếu không phát hành thì người đóng thuế phải liên hệ với Cục Chế xuất Liên thông Trung ương của IRS tại Cincinnati. (999) Thuế tài nguyên Nếu IRS không thể phục hồi các khoản thuế chưa thanh toán với quyền giữ thế chấp, thì bước tiếp theo là để thu thuế của người nộp thuế. Khoản tiền là thu giữ thực tế các tài sản của người đóng thuế bởi IRS. Đây là phương pháp cuối cùng của việc thực thi thuế khi tất cả các nỗ lực thu thuế khác đều thất bại. Thông báo về thuế thu nhập thường được ban hành cho người sử dụng lao động và các tổ chức tài chính của người nộp thuế trễ hạn. Tuy nhiên, không phải tất cả những người đóng thuế đã được cấp giấy thông báo sẽ bị tịch thu tài sản. Các yếu tố khác nhau, chẳng hạn như vị trí địa lý của người nộp thuế và lịch sử thanh toán sẽ xác định khả năng xảy ra thủ tục này. Các quy tắc và thủ tục đối với các khoản thu tài sản được nêu trong Mục 6330 của Bộ luật Doanh thu Nội địa. IRS phải cung cấp cho người nộp thuế thông báo bằng văn bản về ý định thu cùng với lời giải thích về quyền khiếu nại ít nhất 30 ngày trước khi hành động.

Tài sản được miễn thuế
Mặc dù IRS có quyền thu giữ phần lớn tài sản của người nộp thuế nhưng họ không thể lấy mọi thứ. Dưới đây là danh sách các mặt hàng vượt quá giới hạn cho IRS (tính đến năm 2009):

Quần áo cơ bản> và

85% trợ cấp thất nghiệp
Thư chưa nhận

• Huân chương Huân chương Hạt danh dự và Huân chương Quốc hội
• Tiền bồi thường cho công nhân
• Hỗ trợ nuôi con
• Miễn lương tối thiểu cho tiền lương hoặc tiền lương khác
• An sinh xã hội và phúc lợi
• Thật không may, danh sách miễn trừ không bao gồm xe ô tô. Tuy nhiên, những người đóng thuế phụ thuộc vào xe của họ để đi làm thường có thể thuyết phục IRS không lấy chúng, bởi vì họ không thể làm việc và kiếm tiền để trả thuế. IRS cũng có thể nắm giữ các tài khoản hưu trí và nhà ở, nhưng nó sẽ chỉ làm điều này như là một phương sách cuối cùng. Như thể hiện trong danh sách, IRS cũng có thể trang trí tiền lương, nhưng không phải tất cả trong số họ. Người nộp thuế phải có đủ tiền để sống trên mỗi khoản tiền lương. Người có thu nhập thấp hoặc những người có nhiều người phụ thuộc có thể được miễn trừ phạt. Tuy nhiên, một khi tiền lương đã được thực hiện, nó sẽ vẫn có hiệu lực cho đến khi tất cả các khoản thuế trở lại được thanh toán đầy đủ.
• Người đóng thuế có thể bắt đầu hành động này bằng cách đàm phán với IRS và thiết lập kế hoạch thanh toán hoặc bán một tài sản. Một lời đề nghị trong thỏa hiệp cũng có thể làm việc ở đây, nhưng các biện pháp quyết liệt hơn như phá sản hoặc thay đổi người sử dụng lao động cũng có thể là cần thiết. Cũng có những trường hợp người nộp thuế có thể tặng quà hoặc chuyển một số tài sản nhất định cho các thành viên khác trong gia đình để ngăn chặn họ bị IRS bắt giữ. Đưa các tài sản giấy vào hộp gửi tiền an toàn có số ID thuế riêng của họ thường có thể giữ chúng ngoài tầm với.Người đóng thuế cũng có thể cố gắng cho IRS thấy rằng một tài sản bị tịch thu có ít giá trị. Tuy nhiên, chiến lược hiệu quả nhất khi xử lý các khoản thu là thuyết phục IRS rằng khoản tiền này sẽ trực tiếp tạo ra một khó khăn về tài chính sẽ chỉ làm cho việc nộp thuế trở nên khó khăn hơn.
• Một khi IRS đã chiếm hữu tài sản của bạn, nó sẽ bán chúng trong cuộc bán đấu giá IRS cho người đấu giá cao nhất. Người đóng thuế có thể tiếp tục đàm phán với IRS ngay cho đến khi quá trình đấu thầu bắt đầu. Tài sản bán đấu giá phải được bán ít nhất bằng giá thị trường; ví dụ, ngôi nhà trị giá 400.000 USD không thể bán được với giá 100.000 USD. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, một yêu cầu đánh giá có thể được yêu cầu để thực thi điều này.
• Dòng dưới cùng
• IRS có nhiều quyền phát hành quyền sở hữu và các khoản thu đối với người nộp thuế từ chối thanh toán hóa đơn thuế của họ. Đây có thể là phương tiện thu thuế rất hiệu quả trong nhiều trường hợp, nhưng người đóng thuế cũng có quyền trong suốt quá trình này. Có rất nhiều chiến lược có thể được sử dụng để cố gắng ngăn ngừa hoặc trì hoãn IRS từ nắm bắt tài sản cá nhân và kinh doanh. Để biết thêm thông tin, tham khảo ý kiến ​​cố vấn tài chính hoặc luật sư thuế đủ điều kiện.

Đối với các bài đọc có liên quan, hãy kiểm tra

Sống sót qua Kiểm toán IRS

và

Cách Thắc mắc về Kiểm toán IRS
của bạn.