a:

Sự khác biệt chính giữa tỷ lệ tiền mặt và tỷ lệ khả năng chi trả là tỷ lệ tiền mặt là một biện pháp thanh khoản chỉ tính đến tiền mặt và các khoản tương đương tiền và nợ ngắn hạn, trong khi tỷ lệ khả năng chi trả hạch toán cả nợ ngắn hạn và nợ dài hạn.

Tỷ lệ tiền mặt là tỷ lệ thanh khoản được sử dụng bởi một công ty để đánh giá khả năng thanh toán tổng nợ ngắn hạn bằng tiền mặt và các khoản tương đương tiền. Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư và các tài sản khác có thể được chuyển thành tiền mặt trong vòng 90 ngày. Về cơ bản, tỷ lệ tiền mặt nói với một công ty liệu nó có duy trì đủ tiền mặt để trả hết nợ hiện tại khi đến hạn. Công thức tính tỷ lệ tiền mặt như sau:

- Tỷ lệ tiền mặt = (tiền mặt + tiền tương đương) / tổng nợ ngắn hạn

Tỷ lệ tiền mặt lớn hơn 1, có nghĩa là một công ty sẽ có dư thừa tiền mặt để lại sau khi đã trả hết tất cả các khoản nợ hiện tại nợ nần và tỷ lệ tiền mặt dưới 1 có nghĩa là một công ty sẽ phải thanh lý các tài sản khác ngoài tiền mặt để thanh toán tất cả các khoản nợ hiện tại.

Tỷ lệ khả năng thanh toán là một trong một vài tỷ lệ mà một công ty có thể sử dụng để đo khả năng thanh toán các khoản nợ dài hạn của nó. Tỷ lệ khả năng chi trả là thước đo lợi nhuận sau thuế của một công ty trừ các khoản chi phí không phải trả như khấu hao, so với tổng nợ. Về cơ bản, tỷ lệ khả năng chi trả cho công ty biết thu nhập ròng trừ khấu hao có thể được sử dụng để thanh toán toàn bộ khoản nợ. Công thức cho tỷ lệ khả năng thanh toán như sau:

- Tỷ suất thanh toán = (Lợi nhuận sau thuế + khấu hao) / (Nợ dài hạn + Nợ ngắn hạn)