Tùy thuộc vào thu nhập của bạn, đóng góp 401 (k) có thể giới hạn khả năng đóng góp vào một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Nếu bạn là người được gọi là "người tham gia tích cực", bạn cần phải làm theo một công thức để xác định liệu bạn có thể đóng góp IRA hay không. Sự tham gia vào 401 (k) của bạn không ảnh hưởng đến khả năng đóng góp của Roth IRA, vì vậy bạn có thể xem xét lựa chọn này nếu thu nhập của bạn nằm trong phạm vi cho phép.
Ấn phẩm 590 của IRS giải thích về sự khấu trừ của các khoản đóng góp của IRA; nó cung cấp công thức bạn cần tính toán đóng góp của chương trình 401 (k) như thế nào ảnh hưởng đến khả năng đóng góp của IRA. Nếu bạn độc thân, bạn chỉ phải tính toán đóng góp của bạn, nhưng nếu bạn kết hôn, bạn phải tính đến sự tham gia của người phối ngẫu với người sử dụng lao động và bất kỳ khoản đóng góp được khấu trừ nào mà vợ / chồng của bạn làm cho IRA. Tính các khoản đóng góp của IRA và các khoản đóng góp của vợ / chồng của bạn một cách riêng biệt bằng cách sử dụng bảng tính có trên trang web của IRS.
Nếu bạn hoàn thành bài tập và khám phá ra rằng tất cả đóng góp của IRA là không thể tránh khỏi, bạn cần phải tiến hành xóa bỏ phần đóng góp quá mức để lấy ra số tiền bạn đóng góp quá nhiều. Không có khoản thuế hoặc hình phạt bổ sung để loại bỏ khoản đóng góp quá mức miễn là bạn làm như vậy trước khi bạn nộp thuế cho năm mà đóng góp đã được thực hiện. Nếu bạn không xóa khoản đóng góp trước thời hạn nộp thuế, số tiền còn lại trong IRA sẽ phải chịu thuế 6% cho mỗi năm mà không bị xóa. Mặc dù bạn không phải trả thuế thu nhập khi xóa số tiền đóng góp chính, nhưng bạn có thể gặp khoản lợi nhuận trong tài khoản của mình do khoản đóng góp, trong trường hợp đó bạn cũng cần phải xóa số tiền đó. Bất kỳ khoản lợi tức hoặc thu nhập nào bạn đóng góp vào khoản đóng góp cũng cần phải được cộng vào thu nhập gộp của bạn trong năm và sẽ bị phạt 10% nếu bạn dưới 59 tuổi. 5. Vì những lý do này, bạn nên xác định tình trạng hội đủ điều kiện của bạn cho đóng góp của IRA trước khi bạn thực hiện chúng.
Để giúp xác định liệu bạn vẫn có thể đóng góp cho IRA của bạn hay IRA của vợ / chồng của bạn mà không phải trả khoản đóng góp quá mức, hãy tham khảo các hướng dẫn chung này từ IRS về khấu trừ dựa trên thu nhập gộp đã được điều chỉnh (MAGI ) vào năm 2013:
Nếu bạn độc thân hoặc người chủ hộ gia đình, bạn có thể khấu trừ toàn bộ khoản đóng góp của IRA nếu MAGI của bạn dưới $ 59,000, bất kể bạn tham gia 401 (k) như thế nào. Một người có thể thực hiện một khoản tiền đóng góp giảm với MAGI giữa $ 59,000 và $ 69,000.Các cặp hôn nhân nộp đơn cùng nhau có thể đóng góp đầy đủ cho MAGI ít hơn $ 95,000 và giảm các khoản đóng góp có thu nhập lên đến $ 115,000. Nếu lợi tức của bạn nằm trong các khung này, bạn có thể dễ dàng đánh giá xem bạn có thể đóng góp IRA ngoài 401 (k).
Tôi là một giáo viên trong một hệ thống trường công và tôi don ' t hiện nay có một kế hoạch 403 (b), nhưng tôi có một số tiền trong Roth IRA và IRA tự định hướng. Tôi có thể cuộn quỹ IRA của mình vào một kế hoạch 403 (b) mới khai trương, vì tôi hiện đang làm việc tại trường
Nếu bạn thiết lập trương mục 403 (b) theo kế hoạch 403 (b) của trường, bạn có thể cuộn tài sản truyền thống IRA vào tài khoản 403 (b). Như bạn đã biết, việc di chuyển từ IRA truyền thống sang số 403 (b) không thể bao gồm số tiền sau thuế hoặc số tiền đại diện cho phân phối tối thiểu bắt buộc.
Chồng tôi đã đủ điều kiện cho một kế hoạch 401 (k) (không có đóng góp phù hợp) tại nơi làm việc. Làm thế nào để chúng tôi lấy lại 9.000 USD mà chúng tôi đã đóng góp cho IRA năm 2005 mà không bị phạt? Chồng tôi kiếm được 144.000 đô la / năm và cả hai chúng tôi đều trên 50 tuổi.
Nhà tuyển dụng của chồng bạn nên kiểm tra hộp kế hoạch nghỉ hưu ở dòng 13 của Biểu mẫu W-2 năm 2005 chỉ khi chồng bạn lựa chọn đóng góp tiền tạm ứng vào kế hoạch 401 (k) trong năm 2005. Quy tắc chung cho 401 (k) là một cá nhân không được coi là một người tham gia tích cực nếu không có đóng góp hoặc mất tiền được ghi có vào kế hoạch thay mặt cho cá nhân.
Tôi có một doanh nghiệp nhỏ (LLC), mà tôi hoạt động bán thời gian. Tôi cũng làm việc toàn thời gian cho một công ty và ghi danh vào kế hoạch 401 (k). Tôi vẫn đủ điều kiện để đóng góp cho một cá nhân 401 (k) từ thu nhập của tôi làm bán thời gian LLC?
Miễn là bạn không có quyền sở hữu trong công ty mà bạn làm việc toàn thời gian và mối quan hệ duy nhất mà bạn có với công ty là như một nhân viên, bạn có thể thiết lập một 401 (k) độc lập cho trách nhiệm pháp lý của bạn công ty (LLC) và tài trợ cho kế hoạch từ thu nhập bạn nhận được từ công ty.